Відповідно до статті 1 Закону України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” ( далі -Закон) звіт про управління - документ, що містить фінансову та нефінансову інформацію, яка характеризує стан і перспективи розвитку підприємства та розкриває основні ризики і невизначеності його діяльності. Згідно до частини 7 ст. 11 Закону Звіт про управління подається разом з фінансовою звітністю та консолідованою фінансовою звітністю в порядку та строки, встановлені законом. У разі подання підприємством консолідованої фінансової звітності подається консолідований звіт про управління. Від подання звіту про управління звільняються мікропідприємства та малі підприємства. Середні підприємства мають право не відображати у звіті про управління нефінансову інформацію. Оскільки в звітному 2025 році ТОВ «УУБ» відповідає ознакам середнього підприємства, нефінансова інформація не є обов'язковою, тому у цьому звіті розкриваємо тільки фінансову інформацію.

Повне найменування: ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «УКРАЇНСЬКА УНІВЕРСАЛЬНА БІРЖА» (ТОВ «УУБ»). Код ЄДРПОУ: 25158707 Організаційно – правова форма: товариство з обмеженою відповідальністю Основним видом діяльності за КВЕД – 2010 є: • 46.13 діяльність посередників у торгівлі деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічними виробами(основний);

ТОВ «УУБ» здійснює підприємницьку діяльність, має на меті одержання прибутку та провадить свою діяльність відповідно до законодавства України з урахуванням особливостей, визначених Законом України «Про товарні біржі» . Основними напрямками діяльності ТОВ «УУБ» являються: 1. Професійна діяльність на організованих товарних ринках – діяльність з організації торгівлі продукцією на товарних біржах, діяльність з організації укладання деривативних контрактів на товарних біржах (організація та проведення електронних біржових торгів з купівлі-продажу необробленої деревини та пиломатеріалів; аграрної продукції). 2. Організація продажу на цільових аукціонах майна платників податків, що перебуває у податковій заставі, а також безхазяйного та іншого майна, що перейшло у власність держави. 3. Діяльність електронного майданчика публічних закупівель України Prozorro (https://tender.uub.соm.uа/), який авторизований Міністерством економічного розвитку та торгівлі України. 4. Діяльність акредитованого електронного майданчика системи Прозорро.Продажі (https://sale.uub.com.ua/) за всіма напрямками діяльності проекту: реалізація Фондом гарантування вкладів фізичних осіб активів збанкрутілих банків; продаж державного та комунального майна (об’єктів малої приватизації); продаж права оренди державного та комунального майна; продаж майна боржників в провадженні у справах про банкрутство; продаж спеціальних дозволів на користування надрами; продаж земельних ділянок та прав оренди на них тощо.

Товариство веде фінансову звітність у відповідності до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ). Власний капітал Товариства становить:(тис. грн.) Стаття 31.12.2025 р. 31.12.2024 р. Зареєстрований (пайовий) капітал 70 000 70 000 Капітал у дооцінках 567 567 Додатковий капітал 5 303 5 303 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 102 350 57 059 Власний капітал Товариства - разом: 178 220 132 929 За результатами діяльності за звітний 2025 рік отримано прибуток у сумі 45 682 тис. грн., за 2024 рік 20 223 тис. грн.:(тис. грн.) Стаття 2025 рік 2024 рік Збільшення+ зменшення- Чистий фінансовий результат :прибуток 45 682 20 223 +25 459 У 2025 році прибутку отримано більше в порівнянні з 2024 роком на 25 459 тис.грн. Дохід від основного виду діяльності у 2025 році збільшився у порівнянні з 2024 роком на 93 001 тис. грн. Стаття за 2025 рік за 2024 рік Збільшення/зменшення + /- Чистий дохід від реалізації послуг 287 961 194 960 +93 001 Всього доходи від реалізації 287 961 194 960 +93 001 Собівартість реалізованих послуг (тис. грн.) Стаття за 2025 рік за 2024 рік Збільшення+ зменшення- Собівартість реалізованих послуг 75 371 59 754 +15 616 Собівартість реалізованих послуг у 2025 році збільшилися у порівнянні з 2024 роком на 75 371 тис. грн. грн. Активи товариства (валюта баланса) з початку року збільшилися на 13 899 тис. грн. і складають на 31.12.2025 р. 255 210 тис.грн. Чисті активи на 31.12.2025 р. збільшилися і складають 178 220 тис. грн. Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги за звітний період зменшилася і склала на кінець року 1 474 тис. грн. Кредиторська заборгованість за звітний період збільшилася і склала 8 055 тис. грн. Собівартість реалізованих послуг у 2025 році збільшилися у порівнянні з 2024 роком на 75 371 тис. грн. грн. Активи товариства (валюта баланса) з початку року збільшилися на 13 899 тис. грн. і складають на 31.12.2025 р. 255 210 тис.грн. Чисті активи на 31.12.2025 р. збільшилися і складають 178 220 тис. грн. Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги за звітний період зменшилася і склала на кінець року 1 474 тис. грн. Кредиторська заборгованість за звітний період збільшилася і склала 8 055 тис. грн.

Станом на 31.12.2025 року ТОВ «УУБ» має достатній рівень ліквідності. Основна частина активів представлена грошовими коштами на рахунках в банках (168 656 тис. грн.). Загальна сума зобов’язань складає 76 990 тис. грн. Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги складає 8 055 тис. грн. Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з бюджетом складає 6 606 тис. грн., в тому числі податок на прибуток складає 3 696 тис. грн. Поточні забезпечення складають 54 645 тис. грн. Поточна кредиторська за одержаними авансами складає 5 763 тис.грн. Коефіцієнт абсолютної ліквідності свідчить про те, що у Товариства достатньо власних грошових коштів для негайного погашення поточних зобов‘язань та складає 2,53 при оптимальному значенні більше 1. Коефіцієнт абсолютної ліквідності свідчить про те, що у товаристві достатньо власних грошових коштів для негайного погашення поточних зобов‘язань та складає 2,19 при рекомендованому значенні більше 0. Коефіцієнт фінансової стійкості складає 0,69 при рекомендованому значенні не менше 0,25-0,5, що вказує на використання та достатність власного капіталу для здійснення діяльності Товариства. Коефіціент забезпечення власними оборотними коштами становить 0,60 вказує на достатній рівень забезпеченості ресурсами для проведення незалежної фінансової політики.

Для ТОВ «УУБ» відповідальне ставлення до навколишнього середовища є невід’ємною складовою операційної діяльності товариства. Хоча специфіка діяльності фінансової установи не чинить значного тиску на довкілля керівництво та працівники ТОВ «УУБ» щодня роблять зусилля для збереження навколишнього середовища, застосовуючи принципи «зеленого офісу», економно використовуючи енергетичні ресурси та папір, оптимально використовуючи обладнання та використовуючи процедури електронного документообігу

Середньооблікова чисельність працівників Товариства у звітному періоді становила 116 осіб. Виконавчий орган: Директор – Гладкий Сергій Вікторович. Наглядова Рада ТОВ « УУБ» включає трьох чоловіків. Заступники директора є жінки: Заступник директора підприємства з адміністративно-господарських питань- Колеснікова Юлія Миколаївна, Заступник директора підприємства з моніторингу біржових торгів, виконання біржових угод та біржових - Кривак Марія Ігорівна Заступник директора підприємства з питань електронних аукціонів - Михайленко Вікторія Вікторівна Такий розподіл керівних посад відображає прагнення ТОВ «УУБ» до гендерної рівності. ТОВ «УУБ» забезпечує належні умови праці, своєчасно виконує зобов’язання перед працівниками та дотримується вимог трудового законодавства. Кадрова політика спрямована на підтримку професійного розвитку персоналу та підвищення кваліфікації, створення безпечного робочого середовища, забезпечення рівних можливостей та поваги прав людини, формування стабільної та мотивованої команди для досягнення стратегічних цілей.

ТОВ «УУБ» є професійним учасником організованих товарних ринків та проводить діяльність з організації торгівлі продукцією на товарних біржах та діяльністю з організації укладпння деривативних контрактів на товарних . Управління несе загальну відповідальність за створення та функціонування системи контролю з управління ризиками. Політика Товариства з управління ризиками направлена на виявлення та аналіз ризиків, яким піддається товариство, встановлення допустимих граничних значень ризику і контролю, а також для моніторингу ризиків та дотримання встановлених обмежень. Політика з управління ризиками і системами, регулярно переглядаються з урахуванням зміни ринкових умов і діяльності товариства. До ризиків, які виникають внаслідок фінансових інструментів, віднесено кредитний ризик, ринковий ризик, операційний ризик та ризик ліквідності.

Ризик ліквідності - це ризик неспроможності Товариства погасити фінансові зобов'язання вчасно. Спосіб управління ліквідністю Товариства, в цілому, полягає в забезпеченні Товариства постійною наявністю ліквідних коштів, достатніх для своєчасного виконання, при цьому уникаючи непередбачених втрат і не піддаючи репутацію ризику. Розумне управління ризиком ліквідності передбачає підтримку достатньої кількості грошових кошті та надійної кредитної політики.

Найбільш суттєвим ризиком для Товариства є кредитний ризик. Кредитний ризик Товариства переважно відноситься до грошових коштів та їх еквівалентів. Схильність Компанії до кредитного ризику у більшій мірі залежить від рейтингу банків. Управління капіталом – це система принципів і методів розробки і реалізації управлінських рішень, пов’язаних з оптимальним його формуванням з різноманітних джерел, а також забезпеченням ефективного його використання у господарській діяльності Товариства.

Ринковий ризик включає валютний ризик, відсотковий ризик та інший ціновий ризик. Управління ризиками - це неперервний процес, за допомогою якого Товариство виявляє ризики, проводить оцінку їх величини, контролює ризикові позиції Товариства, а також здійснює моніторинг власного рівня ризику Товариства.

Операційний ризик - ризик виникнення збитків, які є наслідком недосконалої роботи внутрішніх процесів та систем установи, її персоналу або результатом зовнішнього впливу. Товариство виконує вимоги регулятора та дотримується всіх нормативних рекомендацій, що свідчить про створення системи управління операційним ризиком. Конктролюється через вдосконалення процедур по зменшенню дебіторської заборгованості.

Керівництвом ТОВ «УУБ» вкладаються значні суми коштів в інноваційні технології. Так за 2025 рік сума капітальних інвестицій склала 18 412 912,44 грн.( Рах.15 «Капітальні інвестиції).

ТОВ «УУБ» не має фінансових інвестицій.

ТОВ «УУБ» затверджено рішенням одноосібного Учасника ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «УКРАЇНСЬКА УНІВЕРСАЛЬНА БІРЖА» №6 від 29.04.2024 року, погоджено Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку (Постанова № 660 від 28.05.2024 року). Господарська діяльність товариства в 2025 році здійснювалась у відповідності до вимог чинного законодавства України і була спрямована на збереження активів і покращення існуючого стану Товариства. Товариство розглядає та має перспективи подальшого розвитку. Основні напрямки перспективного розвитку включають: управління ризиками, впровадження передових технологій, забезпечення кібербезпеки та захисту даних.

Фінансова звітність Товариства підготовлена у відповідності до МСФЗ, є фінансовою звітністю загального призначення, яка сформована з метою достовірного та повного розкриття усіх суттєвих аспектів фінансового стану Товариства станом на 31 грудня 2025 року, результатів його діяльності, а також руху грошових коштів і змін в капіталі за рік, що закінчився на зазначену дату, для забезпечення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними ефективних економічних рішень.

Фінансова звітність є повним пакетом фінансової звітності, підготовленої у відповідності до вимог МСФЗ

Рік, що закінчується 31 грудня 2025 року

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня.

Звітність складено у тисячах гривень, округлених до цілих

При підготовці фінансової звітності Товариство здійснює оцінки та припущення, які мають вплив на елементи фінансової звітності, ґрунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності. Оцінки та судження базуються на попередньому досвіді та інших факторах, що за існуючих обставин вважаються обґрунтованими і за результатами яких приймаються судження щодо балансової вартості активів та зобов’язань. Хоча ці розрахунки базуються на наявній у керівництва Товариства інформації про поточні події, фактичні результати можуть зрештою відрізнятися від цих розрахунків. Області, де такі судження є особливо важливими, області, що характеризуються високим рівнем складності, та області, в яких припущення й розрахунки мають велике значення для підготовки фінансової звітності за МСФЗ, наведені нижче. Судження щодо операцій, подій або умов за відсутності конкретних МСФЗ Операції, що не регламентовані МСФЗ в Товаристві відсутні. Строки корисної експлуатації основних засобів Оцінка строків корисного використання об’єктів основних засобів вимагає від Керівництва застосування професійних суджень, які базуються на досвіді роботи з аналогічними активами. Під час визначення строків корисного використання активів Керівництво враховує способи очікуваного використання кожного активу, його моральний знос, фізичний знос та умови, в яких буде використовуватися цей актив. Зміна будь-якої з цих умов може призвести до коригування майбутніх сум амортизації, що обліковується перспективно. Судження щодо виявлення ознак знецінення активів На кожну звітну дату Товариство проводить аналіз дебіторської заборгованості та інших фінансових активів на предмет наявності ознак їх знецінення. Збиток від знецінення визнається виходячи з власного професійного судження керівництва за наявності об’єктивних даних, що свідчать про зменшення передбачуваних майбутніх грошових потоків за даним активом у результаті однієї або кількох подій, що відбулися після визнання фінансового активу. При визначенні резерву очікуваних кредитних збитків Товариством використано спрощений стандартизований підхід. У межах спрощеного стандартизованого підходу всі активи Товариства поділяються на 6 категорій, для кожної встановлене відповідне значення коефіцієнта ризику. Оподаткування Українське податкове законодавство може тлумачитися по-різному та змінюватися. Тлумачення податковими органами податкового законодавства стосовно операцій та діяльності Товариства може не співпадати з думкою Керівництва, що може бути підставою для донарахування штрафних санкцій та додаткових податків. Станом на 31 грудня 2025 року Керівництво вважає, що тлумачення відповідного законодавства є доцільним, і готове відстоювати свою думку у адміністративному чи судовому порядках. Визнання очікуваних кредитних збитків за фінансовими інструментами Резерв під збитки для очікуваних кредитних збитків створюється за фінансовими активами, що оцінюються за амортизаційною собівартістю. Товариство регулярно аналізує та перевіряє коректність моделей і вхідних параметрів для зменшення різниці між оцінкою очікуваного кредитного та фактичним кредитним збитком.

На кожну звітну дату Товариство проводить аналіз дебіторської заборгованості та інших фінансових активів на предмет наявності ознак їх знецінення. Збиток від знецінення визнається виходячи з власного професійного судження керівництва за наявності об’єктивних даних, що свідчать про зменшення передбачуваних майбутніх грошових потоків за даним активом у результаті однієї або кількох подій, що відбулися після визнання фінансового активу. При визначенні резерву очікуваних кредитних збитків Товариством використано спрощений стандартизований підхід. У межах спрощеного стандартизованого підходу всі активи Товариства поділяються на 6 категорій, для кожної встановлене відповідне значення коефіцієнта ризику.

Розмір винагороди ТОВ "АДВО-АУДИТ" за перевірку повного пакету річної фінансової звітності становить 250 000,00 грн.

Фінансова звітність Товариства підготовлена за рік, що закінчився 31.12.2025 р..Фінансова звітність Товариства була підписана виконавчим органом Товариства (директором) - 25 лютого 2026 року та цією датою затверджена до випуску вищим органом Товариства (загальними зборами).

Фінансова звітність Товариства є фінансовою звітністю загального призначення, яка сформована з метою достовірного подання фінансового стану, фінансових результатів діяльності та грошових потоків Товариства для задоволення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень. Концептуальною основою фінансової звітності Товариства за період з 1 січня 2025 р. по 31 грудня 2025 р. є Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ) в редакції чинній на 01 січня 2025 року, що офіційно оприлюдненні на веб-сайті Міністерства фінансів України.

Грошові кошти включають грошові кошти на поточних рахунках та депозити до запитання, що розміщені в банках на умовах видачі вкладу на першу вимогу вкладника або короткострокові депозити в банках з початковим строком погашення три місяця і менше. Еквіваленти грошових коштів – це короткострокові, високоліквідні інвестиції, які вільно конвертуються у відомі суми грошових коштів і яким притаманний незначний ризик зміни вартості. Інвестиція визначається зазвичай як еквівалент грошових коштів тільки в разі короткого строку погашення, наприклад, протягом не більше ніж три місяці з дати придбання. Грошові кошти та їх еквіваленти можуть утримуватися, а операції з ними проводитися в національній та іноземній валюті. Первісна та подальша оцінка грошових коштів та їх еквівалентів здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості. У разі обмеження права використання коштів на поточних, спеціальних та інших рахунках в банках (наприклад, у випадку призначення НБУ в банківській установі тимчасової адміністрації) ці активи можуть бути класифіковані у складі непоточних активів. У випадку прийняття НБУ рішення про ліквідацію банківської установи та відсутності ймовірності повернення грошових коштів, визнання їх як активу припиняється і їх вартість відображається у складі збитків звітного періоду. Грошові потоки від відсотків, отриманих по депозиту, сплачених по кредитним договорам, а також сплачені дивіденди класифікуються як фінансова діяльність. Відсотки отримані за залишками на рахунках класифікуються як грошові потоки від операційної діяльності.

Представлення грошових потоків від операційної, інвестиційної та фінансової діяльності у Звіті про рух грошових коштів здійснюється із застосуванням прямого методу, згідно з яким розкривається інформація про основні класи надходжень грошових коштів чи виплат грошових коштів. Інформація про основні види грошових надходжень та грошових виплат формується на підставі облікових записів Товариства.

Зміна облікової політики можлива лише у випадках, передбачених МСФЗ, і повинна бути обґрунтована та розкрита у фінансовій звітності. Облікова політика Товариства розроблена та затверджена Керівництвом відповідно до вимог МСБО 8 “Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки”, а також інших чинних МСФЗ.

Товариство не визнає умовні зобов’язання, окрім випадків, коли є вірогідність того, що для розрахунку за зобов’язанням необхідне вибуття економічних ресурсів, що може бути визначене з достатньою достовірністю. Інформація про умовне зобов’язання розкривається, якщо можливість вибуття ресурсів, які втілюють у собі економічні вигоди, не є віддаленою. Товариство не визнає умовні активи. Стисла інформація про умовний актив розкривається, коли надходження економічних вигод є ймовірними.

Товариство здійснює групування витрат за економічними елементами (амортизація, витрати на матеріали, виплати працівникам та інше ) та групування в залежності від функції витрат (собівартість реалізованої продукції, товарів, робіт, послуг)

Кредитний ризик - це ризик того, що клієнт може не виконати вчасно свої зобов'язання перед товариством, в результаті чого товариство понесе фінансові збитки. Кредитний ризик виникає у зв'язку з грошовими коштами та їх еквівалентами, депозитами в банках та фінансових установах, а також кредитними ризиками для клієнтів, в тому числі простроченої дебіторської заборгованістю і здійсненими операціями. Товариство структурує рівень кредитного ризику, який вона бере на себе, встановлюючи обмеження на величину ризику, прийнятого у відношенні одного клієнта або усіх клієнтів. Товариство здійснює операції тільки з визнаними, кредитоспроможними третіми особами. Товариство розробила процедури управління кредитними ризиками, здійснює моніторинг кредитного ризику щодо кожного клієнта. Кредитний ризик Товаристві контролюється та аналізується в кожному конкретному випадку. Товариство не здійснювало операцій з метою хеджування зазначених ризиків. Грошовий ризик пов'язаний з наявною дебіторською заборгованістю за розрахунками з покупцями, замовниками і постачальниками за товари, роботи і послуги, які надаються Товариству. Товариство управляє цими ризиками таким чином - майже усі клієнти перераховують гарантійне забезпечення.

Відстрочені податкові активи станом на початок та кінець звітного року були пов’язані з наступними статтями: Відстрочені податкові активи та зобов’язання у Звіті про фінансовий стан на 31.12.2025 31.12.2025 Визнано у прибутку чи збитку 31.12.2024 Податковий ефект тимчасових різниць, який зменшує суму оподаткування: Основні засоби - 0 0 Дебіторська заборгованість 208 137 71 Разом відстрочені податкові активи 208 137 71 Визнані відстрочені податкові активи 208 137 71 Відстрочені податкові активи та зобов’язання у Звіті про фінансовий стан на 31.12.2024 31.12.2024 Визнано у прибутку чи збитку 31.12.2023 Податковий ефект тимчасових різниць, який зменшує суму оподаткування: Основні засоби - 0 0 Дебіторська заборгованість 71 32 39 Разом відстрочені податкові активи 71 32 39 Визнані відстрочені податкові активи 71 32 39

Валютний ризик – це ризик того, що вартість фінансового інструменту коливатиметься внаслідок змін валютних курсів. У відношенні валютного ризику керівництво встановлює ліміти на рівень схильності ризику в розрізі валют і в цілому. Здійснюється контроль над позиціями. Аналіз включає виключно монетарні активи та зобов'язання. Немонетарні активи не розглядаються як ті, що здатні привести до істотного валютному ризику. Відповідно до МСФЗ (IFRS) 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації», валютний ризик виникає за фінансовими інструментами у валюті, яка не є функціональною, і які є монетарними за характером; ризики, пов'язані з перерахунком валют, не враховуються. Валютний ризик виникає, в основному по не функціональним валютам, в яких Компанія має фінансові інструменти. Головним чином, Компанія здійснює свою діяльність в таких валютах: українська гривня, євро, долар США. Офіційні курси іноземних валют, в яких деноміновані фінансові активи та зобов'язання Компанії, до гривні, встановлені Національним банком України на зазначені дати, були такими: Курси валют встановлені НБУ 31.12.2025 31.12.2024 Долар США 42,3878 42,0390 Євро 49,8565 43,9266 У представлених нижче таблицях показано монетарні активи та зобов'язання Компанії за балансовою вартістю станом на 31 число відповідного періоду. 31.12.2025 31.12.2024 Показники USD EUR USD EUR Торговельна та інша кредиторська заборгованість 0 0 0 0 Торговельна та інша дебіторська заборгованість 22 13 23 13 Грошові кошти та їх еквіваленти 655 453 871 646 Всього 677 466 894 659 Зміцнення (ослаблення) долару США та Євро по відношенню до української гривні станом на звітну дату призвело б до зменшення (збільшення) чистого прибутку і власного капіталу на суми, зазначені нижче: 31.12.2025 31.12.2024 Зміна курсу Вплив на прибуток до оподаткування Зміна курсу Вплив на прибуток До оподаткування UAH/USD 10% 68 10% 89 UAH/EUR 10% 47 10% 66 UAH/USD -5% (34) -5% (45) UAH/EUR -5% (23) -5% (33) Вплив зміни валютних курсів не буде суттєвим для компанії.

Короткострокові виплати працівникам включають виплати по заробітній платі, внески на соціальне забезпечення, щорічні відпустки та оплата тимчасової непрацездатності. При визначенні величини зобов’язань щодо короткострокових винагород працівникам дисконтування не застосовується, і відповідні виплати визнаються витратами по мірі виконання працівниками своїх трудових обов’язків.

На думку Керівництва Товариство здійснює операційну діяльність як єдиний бізнес-сегмент. У складі Товариства немає жодної господарської діяльності, результати якої б переглядалися та аналізувалися окремо на предмет маржинальності у розрізі продуктів, або у розрізі географії. Товариство здійснює свою діяльність здебільшого в одному географічному сегменті – на території України..

Згідно МСБО 10 «Події після звітного періоду» поділяються на: а) події, які свідчать про умови, що існували на кінець звітного періоду (події, які вимагають коригування фінансової звітності за 2025 рік); та б) події, які свідчать про умови, що виникли після звітного періоду (події, які не вимагають коригування фінансової звітності, але вимагають певних розкриттів. Керівництвом Товариства не встановлено наявність подій після дати балансу, які б могли вплинути на фінансову звітність і мають суттєвий вплив на фінансовий стан ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «УКРАЇНСЬКА УНІВЕРСАЛЬНА БІРЖА», що підлягають коригуванню фінансової звітності за 2025 рік. Ця фінансова звітність Товариства не містить будь-яких коригувань у зв’язку з подіями які трапилися після звітного періоду. Оскільки до теперішнього часу не закінчилися воєнні дії, викликані вторгненням Російської Федерації в Україну, які розпочалися наприкінці лютого 2022р., це подія, яка не вимагає коригування після звітного періоду, але вимагає певного розкриття. Відносно економічних наслідків, Товариство не залежить від російського чи білоруського ринків. На сьогодні тривалість та вплив війни неможливо передбачити. Внаслідок непередбачуваності перебігу воєнних дій Керівництво Товариства продовжує спостерігати за ситуацією та приймає оперативні рішення для забезпечення безперервної роботи Товариства. На сьогодні тривалість та вплив війни неможливо передбачити. Але, незважаючи на ці всі обставини, Товариство продовжує свою діяльність на безперервній основі.

Згідно з пунктом «б» параграфа 4.25 Концептуальної основи фінансової звітності витрати – це зменшення економічних вигід протягом звітного періоду у вигляді вибуття або амортизації активів або у вигляді виникнення зобов’язань, результатом чого є зменшення власного капіталу, крім зменшення, пов’язаного з виплатами учасникам. Товариство здійснює групування витрат за економічними елементами (амортизація, витрати на матеріали, виплати працівникам та інше ) та групування в залежності від функції витрат (собівартість реалізованої продукції, товарів, робіт, послуг), адміністративні витрати, витрати на збут, інші операційні витрати, фінансові витрати, інші витрати, витрати з податку на прибуток).

Товариство здійснює виключно безперервні оцінки справедливої вартості активів та зобов’язань, тобто такі оцінки, які вимагаються МСФЗ 9 «Фінансові інструменти» та МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості» у Звіті про фінансовий стан на кінець кожного звітного періоду. Класи активів та зобов’язань, оцінених за справедливою вартістю Станом на 31.12.2025р. у складі фінансових активів та зобов’язань Товариства враховувалися: - торгівельна дебіторська заборгованість; - інша поточна дебіторська заборгованість; - грошові кошти та їх еквіваленти; - торгівельна кредиторська заборгованість Станом на 31.12.2024р. у складі фінансових активів та зобов’язань Товариства враховувалися: - торгівельна дебіторська заборгованість; - інша поточна дебіторська заборгованість; - грошові кошти та їх еквіваленти; - торгівельна кредиторська заборгованість До класів активів та зобов’язань, оцінених за справедливою вартістю, застосовується наступна ієрархія справедливої вартості: 1 рівень –ті, що мають котирування, та спостережувані 2 рівень –ті, що не мають котирувань, але спостережувані 3 рівень –ті, що не мають котирувань і не є спостережуваними Всі активи та зобов'язання по Товариству, щодо яких розкривається справедлива вартість, мають рівень 1 або 3 ієрархії справедливої вартості.

Справедлива вартість фінансових інструментів у порівнянні з їх балансовою вартістю станом на 31.12.2025р.: (тис. грн.) Класи активів та зобов’язань, оцінених за справедливою вартістю Балансова вартість Справедлива вартіс 31.12.2025 р. 31.12.2025 р. Торгівельна дебіторська заборгованість 1 195 1 195 Інша дебіторська заборгованість 24 635 24 635 Грошові кошти та їх еквіваленти 168 656 168 656 Торгівельна кредиторська заборгованість 8 055 8 055 Справедлива вартість фінансових інструментів у порівнянні з їх балансовою вартістю станом на 31.12.2024р.: (тис. грн.) Класи активів та зобов’язань, оцінених за справедливою вартістю Балансова вартість Справедлива вартість 31.12.2024 р. 31.12.2024 р. Торгівельна дебіторська заборгованість 1 474 1 474 Інша дебіторська заборгованість 5 495 5 495 Грошові кошти та їх еквіваленти 168 435 168 435 Торгівельна кредиторська заборгованість 2 556 2 556 Згідно МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості» передбачені наступні методи оцінки вартості фінансових інструментів: ринковий підхід, витратний підхід та дохідний підхід. Поточна дебіторська заборгованість відображена в балансі за справедливою вартістю з урахуванням резерву під очікувані кредитні збитки. Поточна кредиторська заборгованість відображена в Балансі Товариства за вартістю, яка дорівнює їхній вартості погашення. Керівництво Товариства вважає, що наведені розкриття щодо застосування справедливої вартості є достатніми, і не вважає, що за межами фінансової звітності залишилась будь-яка суттєва інформація щодо застосування справедливої вартості, яка може бути корисною для користувачів фінансової звітності. Умовних зобов'язань чи умовних активів від нерозв'язаних суперечок з податковими органами немає. Припиненої діяльності та пов’язаних з нею витрат/доходів з податку немає.

Визнання, оцінка, представлення та розкриття інформації щодо фінансових інструментів здійснюється у відповідності до вимог МСФЗ 9 «Фінансові інструменти», МСБО 32 «Фінансові інструменти: подання», МСФЗ 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації». Товариство визнає такі категорії фінансових активів: • фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку; • фінансові активи, що оцінюються за амортизованою собівартістю. Товариство визнає такі категорії фінансових зобов'язань: • фінансові зобов'язання, що оцінюються за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку; • фінансові зобов'язання, що оцінюються за амортизованою собівартістю.

Під час первісного визнання фінансового активу або фінансового зобов'язання Товариство оцінює їх за справедливою вартістю. Справедлива вартість фінансового інструмента при первісному визнанні - це, як правило, ціна операції. Подальша оцінка фінансових активів і зобов’язань. Фінансові активи, що перебувають в активах Товариства, класифікуються як такі, що оцінюються у подальшому: - за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку; - за амортизованою собівартістю, якщо виникають умови, передбачені параграфом 4.1.2 МСФЗ 9.

На Товариство мають вплив наступні ризики, пов'язані з використанням фінансових інструментів:  кредитний ризик;  ризик управління капіталом;  ризик ліквідності;  ринковий ризик  валютний ризик. У даній примітці міститься інформація про схильність товариства кожному із зазначених ризиків, про цілі Товариства, його політики і процедури оцінки та управління ризиками. Управління ризиками Управління несе загальну відповідальність за створення та функціонування системи контролю з управління ризиками. Політика Товариства з управління ризиками направлена на виявлення та аналіз ризиків, яким піддається товариство, встановлення допустимих граничних значень ризику і контролю, а також для моніторингу ризиків та дотримання встановлених обмежень. Політика з управління ризиками і системами, регулярно переглядаються з урахуванням зміни ринкових умов і діяльності товариства. Кредитний ризик Кредитний ризик - це ризик того, що клієнт може не виконати вчасно свої зобов'язання перед товариством, в результаті чого товариство понесе фінансові збитки. Кредитний ризик виникає у зв'язку з грошовими коштами та їх еквівалентами, депозитами в банках та фінансових установах, а також кредитними ризиками для клієнтів, в тому числі простроченої дебіторської заборгованістю і здійсненими операціями. Товариство структурує рівень кредитного ризику, який вона бере на себе, встановлюючи обмеження на величину ризику, прийнятого у відношенні одного клієнта або усіх клієнтів. Товариство здійснює операції тільки з визнаними, кредитоспроможними третіми особами. Товариство розробила процедури управління кредитними ризиками, здійснює моніторинг кредитного ризику щодо кожного клієнта. Кредитний ризик Товаристві контролюється та аналізується в кожному конкретному випадку. Товариство не здійснювало операцій з метою хеджування зазначених ризиків. Грошовий ризик пов'язаний з наявною дебіторською заборгованістю за розрахунками з покупцями, замовниками і постачальниками за товари, роботи і послуги, які надаються Товариству. Товариство управляє цими ризиками таким чином - майже усі клієнти перераховують гарантійне забезпечення. Схильність до кредитного ризику Балансова вартість фінансових активів – це максимальна вартість, яка підлягає кредитному ризику. Максимальний рівень кредитного ризику станом на 31 грудня відповідного року наступний: Активи у Звіті про фінансовий стан Примітки 31.12.2025 31.12.2024 Торгова дебіторська заборгованість 12 1 195 1 474 Інша поточна дебіторська заборгованість 12 24 635 5 496 Грошові кошти та їх еквіваленти 13 168 656 168 435 Разом: 194 486 175 405 Кредитний ризик Компанії переважно відноситься до грошових коштів та їх еквівалентів. Схильність Компанії до кредитного ризику у більшій мірі залежить від рейтингу банків Ризик управління капіталом Товариство управляє капіталом для забезпечення продовження діяльності на безперервній основі, забезпечуючи при цьому максимальний прибуток бізнесу. Товариство здійснює заходи з управлінням капіталом, спрямовані на зростання рентабельності капіталу, за рахунок оптимізації структури заборгованості та власного капіталу, таким чином, щоб забезпечити безперервність своєї діяльності. Керівництво Товариства здійснює огляд структури капіталу на щоквартальній основі. При цьому керівництво аналізує вартість капіталу та притаманні його складовим ризики. На протязі поточного 2025 року Товариство (Єдиний учасник Товариства) не має на меті приймати рішення про припинення діяльності. Система управління капіталом спрямована на забезпечення дотримання встановлених законодавством вимог щодо капіталу. Станом на 31.12.2025р. власний капітал Товариства складав 178 220 тис. грн., на 31.12.2024р. – 132 929 тис. грн. та відповідає вимогам чинного законодавства щодо розміру власного капіталу, встановленого для провадження Товариством своєї діяльності. Компанія розраховує наступні коефіцієнти: - коефіцієнт покриття зобов’язань власним капіталом розраховується як співвідношення загальної суми залучених коштів до власного капіталу. Значення коефіцієнту покриття зобов'язань власним капіталом на звітну дату відповідає умовам теоретично оптимального, що свідчить про домінування власного капіталу над залученим. Станом на 31.12.2025р. показник склав 0,43, на 31.12.2024 року складає 0,82 при нормативному значенні > 0,5-1,0, що свідчить про не залежність від позикових коштів. Формула розрахунку 2025 2024 Ф1 (ряд.1595+ряд.1695+ряд.1700) Ф1 ряд. 1495 0,43 0,82 - коефіцієнт маневреності власного капіталу показує, яка частина власного капіталу використовується для фінансування поточної діяльності, тобто вкладено в оборотні кошти, а яка капіталізована. Розраховується як відношення чистого оборотного капіталу до власного капіталу на кінець звітного періоду. Цей показник в товаристві склав 0,66 на 31.12.2024 року та 0,51 на 31.12.2024 року, що підтверджує достатність власного капіталу для фінансування поточної діяльності підприємства. Нормативне значення більше 0. Формула розрахунку 2025 2024 Коефіціент маневреності власного капіталу Ф1 (ряд. 1195 - ряд. 1695) Ф1 ряд. 1495 0,66 0,51 Ризик ліквідності Товариство здійснює контроль ліквідності шляхом планування поточної ліквідності. Товариство аналізує терміни платежів, які пов’язані з дебіторською заборгованістю та іншими фінансовими активами, а також прогнозні потоки грошових коштів від операційної діяльності. Ризик ліквідності - це ризик неспроможності Товариства погасити фінансові зобов'язання вчасно. Спосіб управління ліквідністю Товариства, в цілому, полягає в забезпеченні Товариства постійною наявністю ліквідних коштів, достатніх для своєчасного виконання, при цьому уникаючи непередбачених втрат і не піддаючи репутацію ризику. Розумне управління ризиком ліквідності передбачає підтримку достатньої кількості грошових коштів, надійної кредитної політики і запасів, готових до негайної продажу. Фінансові інструменти Товариства, на які може впливати ризик ліквідності включають, в основному, кредиторську заборгованість. Товариство проводить постійний моніторинг та контроль грошових коштів, здійснює аналіз терміновості заборгованості і планує свою ліквідність у залежності від очікуваного терміну виконання зобов’язань. У товаристві відсутня прострочена кредиторська заборгованість з терміном погашення більше 12 місяців. Балансову вартість основних категорій фінансових активів представлено таким чином: Стаття балансу 31.12.2025р. 31.12.2024р. Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги 1 195 1 474 Інша поточна дебіторська заборгованість 24 635 5 495 Гроші та їх еквіваленти 168 656 168 435 Всього фінансових активів 194 486 175 404 Балансову вартість основних категорій фінансових зобов’язань представлено таким чином: Стаття балансу 31.12.2025 р. 31.12.2024р. Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 8 055 2 556 Інша кредиторська заборгованість 14 290 8 097 Інші поточні зобов’язання 54 645 97 729 Всього фінансових зобов’язань 76 990 108 382

Датою переходу на МСФЗ Товариство прийняло 1 січня 2020 р.

Фінансова звітність Товариства підготовлена у відповідності до МСФЗ, є фінансовою звітністю загального призначення, яка сформована з метою достовірного та повного розкриття усіх суттєвих аспектів фінансового стану Товариства станом на 31 грудня 2025 року, результатів його діяльності, а також руху грошових коштів і змін в капіталі за рік, що закінчився на зазначену дату, для забезпечення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними ефективних економічних рішень.

Керівництво ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «УКРАЇНСЬКА УНІВЕРСАЛЬНА БІРЖА» підготувало цю фінансову звітність, виходячи з припущення безперервності діяльності. При формуванні цього професійного судження керівництво врахувало фінансовий стан Товариства, поточні плани, прибутковість діяльності та доступ до фінансових ресурсів, а також проаналізувало вплив ситуації відносно вторгнення російської федерації в Україну наприкінці лютого 2022 року. Відносно економічних наслідків, Товариство не залежить від російського чи білоруського ринків. Військові дії, щодо вторгнення російської федерації в Україну, не вплинули на персонал Товариства та на витрати, пов'язані з виплатами персоналу, також не відбувалось: - призупинення та перерва в діяльності через порушення ланцюга поставок; - припинення операцій, втрата виробничих потужностей і комерційних об'єктів; - обмеження пересування та порушення логістики; - пошкодження та знищення майна; - арешт і експропріація активів на потреби держави після 31.12.2025; - обмеження доступу до грошових коштів та еквівалентів або обмеження грошових операцій На сьогодні тривалість та вплив війни неможливо передбачити. Але незважаючи на ці всі обставини Товариство продовжує свою діяльність на безперервній основі. Керівництво Товариством вважає, що підготовка цієї фінансової звітності на основі припущення, що Товариство здатне продовжувати свою діяльність на безперервній основі є обґрунтованою. Крім того, керівництво вважає, що буде здатним управляти своєчасністю виплати поточних зобов’язань, які представлені розрахунками з постачальниками, замовниками та розрахунками з бюджетом. Представлена фінансова звітність не містить коригувань, які необхідно було б зробити в разі, якщо Товариству не вдалося продовжувати свою діяльність у найближчому майбутньому.

На кожну звітну дату Товариство оцінює, чи є якась ознака того, що корисність активу може зменшитися. Товариство зменшує балансову вартість активу до суми його очікуваного відшкодування, якщо і тільки якщо сума очікуваного відшкодування активу менша від його балансової вартості. Таке зменшення негайно визнається в прибутках чи збитках, якщо актив не обліковують за переоціненою вартістю згідно з Міжнародним стандартом бухгалтерського обліку 16 «Основні засоби». Збиток від зменшення корисності, визнаний для активу (за винятком гудвілу) в попередніх періодах, Товариство сторнує, якщо і тільки якщо змінилися попередні оцінки, застосовані для визначення суми очікуваного відшкодування. Після визнання збитку від зменшення корисності амортизація основних засобів корегується в майбутніх періодах з метою розподілення переглянутої балансової вартості необоротного активу на систематичній основі протягом строку корисного використання.

Товариство є платником податку на прибуток на загальній системі. Податок на прибуток розраховується та сплачується відповідно до податкового законодавства країни, в якій працює Товариство. В Україні встановлена ставка податку на прибуток 18%.

Середньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу за 2025 рік складала 116 осіб

До провідного управлінського персоналу у Товаристві відносяться наступні посади працівників директор, заступники директора, директори філій, начальники відділів, начальники департаменту, головний бухгалтер, наглядова рада. Компенсація провідному управлінському персоналу - контрактна (договірна) заробітна плата, яка була нарахована за відпрацьований звітний рік. Показники 2025 рік 2024 рік Сума виплат ЄСВ Сума виплат ЄСВ Виплати провідному управлінському персоналу всього, у тому числі: 10 603 2 296 10 359 2 244 короткострокові виплати працівникам (зарплата, премія, допомога і т.п.) 10 603 2 296 10 359 2 244 Виплат при звільненні, виплат по закінченні трудової діяльності не було, інших довгострокових виплат не було, виплат на основі частки у статутному капіталі не було.

Нематеріальні активи визнаються активами, якщо вони відповідають наступним критеріям:  є ймовірність того, що майбутні економічні вигоди, які відносяться до активу, надходитимуть до Товариства;  собівартість активу можна достовірно оцінити. Нематеріальні активи первісно оцінюються за собівартістю. Нематеріальні активи з визначеним строком експлуатації амортизуються з використанням прямолінійного метода, за яким нарахування зносу протягом передбачуваного строку їх корисного використання проводиться рівномірно і відображається у складі витрат. Строки корисного експлуатації нематеріальних активів визначаються постійно діючою на підприємстві комісією. Нематеріальні активи з невизначеним строком корисної експлуатації не підлягають амортизації. Нематеріальними активами визнаються контрольовані Товариством у немонетарні активи, які не мають матеріальної форми, можуть бути ідентифіковані окремо від Товариства і використовуються впродовж періоду більше 1 /одного/ року (або операційного циклу) для виробництва, торгівлі, в адміністративних цілях або передачі в оренду іншим особам. Об'єкти нематеріальних активів класифікуються по окремих групах. Первісно Товариство оцінює нематеріальні активи за собівартістю. Собівартість самостійно створеного нематеріального активу складається із всіх витрат на створення, виробництво і підготовку активу до використання. Витрати на дослідження (науково- дослідні роботи) визнаються витратами в періоді їх виникнення. Подальші витрати на нематеріальний актив збільшують собівартість нематеріального активу, якщо: -існує вірогідність того, що ці витрати призведуть до генерування активом майбутніх економічних вигод, які перевищать його спочатку оцінений рівень ефективності; -ці витрати можна достовірно оцінити і віднести до відповідного активу. Якщо подальші витрати на нематеріальний актив необхідні для підтримки спочатку оціненої ефективності активу, вони визнаються витратами періоду.

Запаси визнаються Товариством як активи, які: а) утримуються для продажу у звичайному ході бізнесу; б) існують у формі основних чи допоміжних матеріалів для споживання при наданні послуг. Первісно запаси оцінюються Товариством за собівартістю. Після первісного визнання - за меншою з таких двох величин: собівартість та чиста вартість реалізації. Чиста вартість реалізації - це оціночна продажна ціна в процесі звичайної господарської діяльності, за вирахуванням оціночних витрат на здійснення доробки, а також оціночних затрат, необхідних для здійснення реалізації.

Станом на 31.12.2025 року статутний капітал Товариства становив 70 000 000,00 грн., який розподілявся наступним чином: Маковий Олександр Віталійович 2449907697 Полтавська область, місто Полтава, вулиця Європейська, будинок 18, квартира 14 70 000 000,00 100,0 % Всього: 70 000 000,00 100,0% Станом на 31.12.2024р. та 31.12.2023 року будь-які привілеї або обмеження щодо вище вказаної частки в розмірі 100% (ста відсотків) у зареєстрованому статутному капіталі Товариства - не існує. Єдиний учасник Товариства має всі законодавчо визначені права стосовно своєї частки в розмірі 100% (ста відсотків) в зареєстрованому статутному капіталі.

З метою обліку оренди Товариство користується принципами та методами, визначеними в МСФЗ 16 «Оренда». При досягненні наступних критеріїв операція вважатиметься постачанням послуг та не підпадатиме під визначення оренди: 1) Короткострокова оренда (менше 12 місяців при відсутності опціона на купівлю, чи опціона на продовження терміну оренди (пролонгації)); 2) Оренда з низькою вартістю об’єкта оренди — менше або дорівнює 30 мінімальних заробітних плат встановлених на 1 січня кожного календарного року. При першому застосуванні МСФЗ 16 застосовувати спрощений підхід для аналізу та обрахунку зобов’язань з оренди за договорами, яких передбачає ретроспективне застосування з відображенням кумулятивного ефекту на вхідний баланс нерозподіленого прибутку (чи інших компонентів капіталу) на дату первісного визнання оренди в балансі. Застосовувати grandfatherclause, надане для існуючих орендних угод, та застосовувати доступні винятки, що стосуються визнання короткострокових орендних договорів та договорів оренди активів з низькою вартістю. Амортизація активу на право користування проводиться прямолінійним методом. Управлінський персонал прийняв рішення за всіма класами базового активу не розмежовувати компоненти оренди та будь – які пов’язані з ним компоненти, що не пов’язані з орендою як єдиний компонент оренди.

Товариство здійснює контроль ліквідності шляхом планування поточної ліквідності. Товариство аналізує терміни платежів, які пов’язані з дебіторською заборгованістю та іншими фінансовими активами, а також прогнозні потоки грошових коштів від операційної діяльності. Ризик ліквідності - це ризик неспроможності Товариства погасити фінансові зобов'язання вчасно. Спосіб управління ліквідністю Товариства, в цілому, полягає в забезпеченні Товариства постійною наявністю ліквідних коштів, достатніх для своєчасного виконання, при цьому уникаючи непередбачених втрат і не піддаючи репутацію ризику. Розумне управління ризиком ліквідності передбачає підтримку достатньої кількості грошових коштів, надійної кредитної політики і запасів, готових до негайної продажу. Фінансові інструменти Товариства, на які може впливати ризик ліквідності включають, в основному, кредиторську заборгованість. Товариство проводить постійний моніторинг та контроль грошових коштів, здійснює аналіз терміновості заборгованості і планує свою ліквідність у залежності від очікуваного терміну виконання зобов’язань. У товаристві відсутня прострочена кредиторська заборгованість з терміном погашення більше 12 місяців.

Ринковий ризик – це ризик того, що справедлива вартість майбутніх грошових потоків коливатиметься внаслідок змін ринкових цін. Існує три типи ринкового ризику у відношенні діяльності Товариства: Ризик зміни цін Валютний ризик Ризик зміни процентної ставки Валютний ризик – це ризик того, що вартість фінансового інструменту коливатиметься внаслідок змін валютних курсів. У відношенні валютного ризику керівництво встановлює ліміти на рівень схильності ризику в розрізі валют і в цілому. Здійснюється контроль над позиціями. Аналіз включає виключно монетарні активи та зобов'язання. Немонетарні активи не розглядаються як ті, що здатні привести до істотного валютному ризику. Відповідно до МСФЗ (IFRS) 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації», валютний ризик виникає за фінансовими інструментами у валюті, яка не є функціональною, і які є монетарними за характером; ризики, пов'язані з перерахунком валют, не враховуються. Валютний ризик виникає, в основному по не функціональним валютам, в яких Компанія має фінансові інструменти. Головним чином, Компанія здійснює свою діяльність в таких валютах: українська гривня, євро, долар США.

Облікова політика Біржі визначає та встановлює сукупність принципів, методів та процедур, що використовуються Біржою для складання та подання фінансової звітності. При складанні фінансової звітності Біржа дотримується основних якісних характеристик корисної фінансової інформації, наведеної у фінансових звітах, а саме: доречності та правдивого подання. Фінансова звітність Біржі складається за принципом нарахування. Облікова політика Біржі розроблена та затверджена керівництвом Біржі відповідно до вимог МСБО 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки» та інших чинних МСФЗ. Наказ про облікову політику № 1-2-ОСН від 02.01.2020р. Протягом звітного року зміни не вносилися. Зміна облікової політики можлива лише у випадках, передбачених МСФЗ, і повинна бути обґрунтована та розкрита у фінансовій звітності. Суттєвість. Для кожного із звітів фінансової звітності кількісні критерії і якісні ознаки суттєвості статей фінансової звітності визначаються на рівні: • 5% від підсумку відповідно всіх активів; усіх зобов'язань і власного капіталу — для визначення суттєвості окремих об'єктів обліку, що належать до активів, зобов'язань і власного капіталу підприємства відповідно; • 2% чистого прибутку (збитку) підприємств — для визначення суттєвості окремих видів доходів і витрат; • 10% відхилення балансової вартості активів від їхньої справедливої вартості — для відображення переоцінки або зменшення корисності таких об'єктів.

Товариство управляє капіталом для забезпечення продовження діяльності на безперервній основі, забезпечуючи при цьому максимальний прибуток бізнесу. Товариство здійснює заходи з управлінням капіталом, спрямовані на зростання рентабельності капіталу, за рахунок оптимізації структури заборгованості та власного капіталу, таким чином, щоб забезпечити безперервність своєї діяльності. Керівництво Товариства здійснює огляд структури капіталу на щоквартальній основі. При цьому керівництво аналізує вартість капіталу та притаманні його складовим ризики. На протязі поточного 2025 року Товариство (Єдиний учасник Товариства) не має на меті приймати рішення про припинення діяльності. Система управління капіталом спрямована на забезпечення дотримання встановлених законодавством вимог щодо капіталу. Станом на 31.12.2025р. власний капітал Товариства складав 178 220 тис. грн., на 31.12.2024р. – 132 929 тис. грн. та відповідає вимогам чинного законодавства щодо розміру власного капіталу, встановленого для провадження Товариством своєї діяльності.

Інші операційні витрати складаються з наступних статей: (тис. грн.) Стаття За 2025 рік За 2024 рік Збільшення/зменшення + /- Матеріальні витрати 74 20 +54 Витрати на оплату праці (неоподаткована матеріальна допомога) 34 391 -357 Соціальні виплати (ЕСВ на лікарняні) 123 34 +89 Відрахування до резерву сумнівних боргів 773 197 + 576 Втрати від операційної курсової різниці 992 1 452 -460 Визнані штрафи, пені, неустойки 47 - +47 Благодійна допомога 750 - +750 Інші витрати операційної діяльності 4 30 -26 Разом 2 797 2 124 +673

Інші операційні доходи складаються із: (тис. грн.) Стаття за 2025 рік за 2024 рік Збільшення/зменшення + /- Дохід від реалізації інших оборотних активів 0 9 -9 Дохід від операційної курсової різниці 4 544 6 983 -2439 Дохід від списання кредиторської заборгованості 0 2 -2 Одержані штрафи, пені, неустойки та нараховані претензії 3 488 1 784 +1704 Отримані відсотки на залишки грошових коштів в банку 14 152 13 466 +686 Разом 22 184 22 244 -60

На підприємстві обліковується забезпечення (резерв) на виплату відпусток персоналу

Товариство визнає матеріальний об’єкт основним засобом, якщо він утримується з метою використання їх у процесі своєї діяльності, надання послуг у здійсненні біржової торгівлі товаром, допущеним до обігу на Біржі, або для здійснення адміністративних функцій, очікуваний строк корисного використання (експлуатації) яких більше одного року та вартість яких більше 20000 грн. (без податку на додану вартість). Первісно Товариство оцінює основні засоби за собівартістю. Собівартість об'єкта основних засобів складається з ціни його придбання та будь-яких витрат, які безпосередньо пов'язані з доставкою активу до місця розташування та приведення його в стан, необхідний для експлуатації у спосіб, визначений управлінським персоналом. У подальшому основні засоби оцінюються за їх собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності. Прибуток або збиток, що виникає від припинення визнання об’єкта основних засобів активом визнається як різниця між чистими надходженнями від вибуття та балансовою вартістю об’єкта. Сума накопиченої амортизації на дату переоцінки виключається з валової балансової вартості активу та чистої суми, перерахованої до переоціненої суми активу. Після первісного визнання об’єкти основних засобів обліковуються за собівартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від зменшення корисності. Подальші витрати Товариство не визнає в балансовій вартості об’єкта основних засобів витрати на щоденне обслуговування, ремонт та технічне обслуговування об’єкта. Ці витрати визнаються в прибутку чи збитку, коли вони понесені. В балансовій вартості об’єкта основних засобів визнаються такі подальші витрати, які задовольняють критеріям визнання активу. Амортизація основних засобів Об’єктом амортизації є вартість, яка амортизується (окрім вартості земельних ділянок, природних ресурсів і капітальних інвестицій). Амортизація основних засобів Товариства нараховується прямолінійним методом, за яким нарахування зносу протягом передбачуваного строку їх корисної експлуатації проводиться рівномірно і відображається у складі витрат. Терміни та методи нарахування амортизації основних засобів переглядаються в Товаристві на кінець кожного фінансового року. Амортизація активу починають, коли він стає придатним для використання. Амортизацію активу припиняють на одну з двох дат, яка відбувається раніше: на дату, з якої актив класифікують як утримуваний для продажу, або на дату, з якої припиняють визнання активу. Строки корисної експлуатації об’єктів основних засобів визнаються на підставі рішення постійно діючої інвентаризаційної комісії та представленні таким чином: Будівлі та споруди – від 20 до 40 років; Машини та обладнання – від 5 до 5 років; Офісне обладнання – від 3 до 7 років; Транспортні засоби – від 5 до 8 років; Інші основні засоби (прилади, інструмент, інвентар, меблі та інше) – від 5 до 12 років. Ліквідаційна вартість об’єктів основних засобів з метою нарахування їх амортизації прийнята рівною нулю.

Товариством нараховується забезпечення на оплату відпусток:(тис. грн.) Показники За рік, що закінчився 31.12.2025 За рік, що закінчився 31.12.2024 На початок року (1 356) (1 107) Створено протягом періоду (2749) (2 255) Використано протягом періоду 2 184 2 006 На кінець року (1 921) (1 356)

До пов'язаних сторін або операцій з пов'язаними сторонами належать: - підприємства, які прямо або опосередковано контролюють або перебувають під контролем, або ж перебувають під спільним контролем разом з Товариством; - асоційовані компанії;спільні підприємства, у яких Товариство є контролюючим учасником;члени провідного управлінського персоналу Товариства; - близькі родичі особи, зазначеної вище;компанії, що контролюють Товариства, або здійснюють суттєвий вплив, або мають суттєвий відсоток голосів у Товаристві; - програми виплат по закінченні трудової діяльності працівників Товариства або будь-якого іншого суб'єкта господарювання, який є пов'язаною стороною Товариства. Інформація про пов’язані сторони розкривається у відповідності з п.17-19 МСБО 24 “Розкриття інформації про пов'язані сторони” . У фінансовій звітності Товариства пов’язаними сторонами вважаються сторони, одна з яких контролює Товариство або контролюється нею, або разом з підприємством є об’єктом спільного контролю.№з/п Повне найменування (для юридичної особи) або ПІБ (для фізичної особи) ЄДРПОУ або ІПН Статус пов’язаної особи 1 Маковий Олександр Віталійович 2449907697 кінцевий бенефіціарний власник, прямий вирішальний вплив 100%

Грошові кошти, використання яких обмежено, станом на 31.12.2025 та 31.12.2024 відсутні

Структура доходів від реалізації: (тис. грн.) Стаття за 2025 рік за 2024 рік Збільшення/зменшення + /- Чистий дохід від реалізації послуг 287 961 194 960 +93 001 Всього доходи від реалізації 287 961 194 960 +93 001 Дохід від реалізації послуг складається з комісійної винагороди за участь у біржових (електронних) торгах та винагород оператора. Звітність за сегментами не підлягає розкриттю з причини відсутності у звітному періоді діяльності операційних сегментів: галузевих та географічних.

Кредиторська заборгованість визнається як зобов’язання тоді, коли Товариство стає стороною договору та, внаслідок цього, набуває юридичне зобов’язання сплатити грошові кошти. Поточні зобов’язання - це зобов’язання, які відповідають одній або декільком із нижченаведених ознак: - Товариство сподівається погасити зобов’язання або зобов’язання підлягає погашенню протягом дванадцяти місяців після звітного періоду; - Товариство не має безумовного права відстрочити погашення зобов’язання протягом, як найменше 12 місяців після звітного періоду. Первісно кредиторську заборгованість визнають за справедливою вартістю, яка дорівнює сумі надходжень мінус витрати на проведення операції. Поточна кредиторська заборгованість відображена в Балансі за вартістю, яка дорівнює їхній вартості погашення та відповідає справедливій вартості. Тобто за недисконтованою сумою грошових коштів або їх еквівалентів, яка, як очікується, буде сплачена для погашення зобов’язань у ході звичайної діяльності.. Подальша оцінка поточних зобов’язань обліковується за амортизованою вартістю та відображається у звіті про сукупний дохід. Балансова вартість оцінюється, застосовуючи метод ефективного відсотка. В якості ефективної ставки відсотка Товариство застосовує середню ринкову кредитну ставку. Якщо період між датою постачання і датою оплати не перевищує 12 місяців, суму компенсації не коригувати з урахуванням фінансового компонента за умови, що вплив дисконтування на фінансові результати не є суттєвим. Довгострокові фінансові зобов’язання без встановленої ставки відсотка оцінюються та враховуються за справедливою вартістю, зміни якої визнаються у прибутку (збитку) звітного періоду. Справедлива вартість довгострокових зобов’язань розраховується за дохідним методом із застосуванням ставки дисконтування, яка розраховується з урахуванням діючої ставки НБУ.

Дебіторська заборгованість – це фінансовий актив, який являє собою контрактне право отримати грошові кошти або інший фінансовий актив від іншого суб’єкта господарювання. Фінансові активи Товариства включають грошові кошти, дебіторську заборгованість та іншу дебіторську заборгованість. Під час первісного визнання фінансового активу Товариство оцінює його за справедливою вартістю, що, як правило, дорівнює ціні операції, в подальшому — за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної відсоткової ставки. Дебіторська заборгованість поділяється на поточну (термін погашення протягом 12 місяців з дати фінансової звітності) та довгострокову (термін погашення більше 12 місяців з дати фінансової звітності). Якщо період між датою операції і датою оплати не перевищує 12 місяців, сума компенсації не коригується з урахуванням фінансового компонента за умови, що вплив дисконтування на фінансові результати не є суттєвим. Дисконтування короткострокової фінансової допомоги не застосовується у випадку, якщо різниця між справедливою сумою заборгованості та її дисконтованою вартістю становить менше 10 %. В якості ефективної ставки відсотка Товариство застосовує середню ринкову кредитну ставку. Різниця між первісною сумою заборгованості та її дисконтованою вартістю на дату виникнення заборгованості списується на збиток від первісного визнання активу, з подальшою амортизацією цієї різниці протягом періоду погашення. Якщо довгострокова позика або довгострокова дебіторська заборгованість погашається достроково, то незамортизований залишок різниці відображається у звіті про сукупний дохід того періоду, в якому відбулося дострокове погашення. Дебіторська заборгованість за виданими авансами та за податковими платежами оцінюється за історичною собівартістю без обчислення резерву під збитки. Для торгової дебіторської заборгованості Товариство застосовує спрощений підхід до оцінки резерву під очікувані кредитні збитки (ОКЗ). Відповідно до цього підходу Товариство не відслідковує зміну в кредитних ризиках, а визнає ОКЗ за весь термін існування фінансового активу на кожну звітну дату. Сума резерву сумнівних боргів визначається на підставі конкретних даних про покупців, аналізу тенденцій сплати заборгованості покупцями. Для розрахункових цілей використовують матрицю оціночних резервів. Вихідними даними для матриць резервів, як правило, є історичні дані щодо прострочення платежів та списання безнадійної дебіторської заборгованості.

Облікова політика Біржі визначає та встановлює сукупність принципів, методів та процедур, що використовуються Біржою для складання та подання фінансової звітності. При складанні фінансової звітності Біржа дотримується основних якісних характеристик корисної фінансової інформації, наведеної у фінансових звітах, а саме: доречності та правдивого подання. Фінансова звітність Біржі складається за принципом нарахування. Облікова політика Біржі розроблена та затверджена керівництвом Біржі відповідно до вимог МСБО 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки» та інших чинних МСФЗ. Наказ про облікову політику № 1-2-ОСН від 02.01.2020р. Протягом звітного року зміни не вносилися. Зміна облікової політики можлива лише у випадках, передбачених МСФЗ, і повинна бути обґрунтована та розкрита у фінансовій звітності. Суттєвість. Для кожного із звітів фінансової звітності кількісні критерії і якісні ознаки суттєвості статей фінансової звітності визначаються на рівні: • 5% від підсумку відповідно всіх активів; усіх зобов'язань і власного капіталу — для визначення суттєвості окремих об'єктів обліку, що належать до активів, зобов'язань і власного капіталу підприємства відповідно; • 2% чистого прибутку (збитку) підприємств — для визначення суттєвості окремих видів доходів і витрат; • 10% відхилення балансової вартості активів від їхньої справедливої вартості — для відображення переоцінки або зменшення корисності таких об'єктів.

Грошові кошти складаються з готівки в касі та коштів на поточних рахунках в банках. Еквіваленти грошових коштів – це короткострокові, високоліквідні інвестиції, які вільно конвертуються у відомі суми грошових коштів і яким притаманний незначний ризик зміни вартості. Інвестиція визначається зазвичай як еквівалент грошових коштів тільки в разі короткого строку погашення, наприклад, протягом не більше ніж три місяці з дати придбання. Грошові кошти та їх еквіваленти можуть утримуватися, а операції з ними проводитися в національній та іноземній валюті. Первісна та подальша оцінка грошових коштів та їх еквівалентів здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості. У разі обмеження права використання коштів на поточних, спеціальних та інших рахунках в банках (наприклад, у випадку призначення НБУ в банківській установі тимчасової адміністрації) ці активи можуть бути класифіковані у складі непоточних активів. У випадку прийняття НБУ рішення про ліквідацію банківської установи та відсутності ймовірності повернення грошових коштів, визнання їх як активу припиняється і їх вартість відображається у складі збитків звітного періоду. Грошові потоки від відсотків, отриманих по депозиту, сплачених по кредитним договорам, а також сплачені дивіденди класифікуються як фінансова діяльність. Відсотки отримані за залишками на рахунках класифікуються як грошові потоки від операційної діяльності.

Товариство не визнає умовні зобов’язання, окрім випадків, коли є вірогідність того, що для розрахунку за зобов’язанням необхідне вибуття економічних ресурсів, що може бути визначене з достатньою достовірністю. Інформація про умовне зобов’язання розкривається, якщо можливість вибуття ресурсів, які втілюють у собі економічні вигоди, не є віддаленою. Товариство не визнає умовні активи. Стисла інформація про умовний актив розкривається, коли надходження економічних вигод є ймовірними

Амортизація нематеріальних активів Товариства здійснюється із застосуванням прямолінійного методу впродовж очікуваного строку їх використання, згідно з вимогами Наказу №1-2-ОСН від 02 січня 2020 року «Про облікову політику згідно з МСФЗ (ІЕК8/ІА8)». Нематеріальні активи, які виникають у результаті договірних або інших юридичних прав, амортизуються протягом терміну чинності цих прав. Очікуваний термін корисного використання нематеріальних активів визначається при їх постановці на облік експертною комісією, призначеною директором Товариства, виходячи з: • очікуваного морального зносу, правових або інших обмежень відносно термінів використання або інших чинників; • термінів використання подібних активів, затверджених експертною комісією Товариства. Нарахування амортизації НМА здійснюється протягом строку їх корисного використання, який встановлюється при визнанні цього об’єкта активом (при зарахуванні на баланс), але не більше 20 років. Експертна комісія Товариства, в разі необхідності може переглядати терміни використання нематеріальних активів. Амортизація починається нараховуватися з періоду, коли цей актив стає придатним до використання, тобто коли він доставлений до місця розташування та приведений у стан, у якому він придатний до експлуатації у спосіб, визначений управлінським персоналом Товариства. Амортизація припиняться на одну з двох дат, яка відбувається раніше: на дату, з якої актив класифікується як утримуваний для продажу (або включається до ліквідаційної групи) відповідно до МСФЗ 5, або на дату, з якої припиняється визнання цього активу.

Припинення визнання фінансових активів і зобов’язань Товариство припиняє визнання фінансового активу, коли: 1. строк дії контрактних прав на грошові потоки від фінансового активу закінчується; 2. воно передає фінансовий актив з одночасною передачею всіх ризиків і винагород від володіння фінансовим активом. При припиненні визнання фінансового активу повністю різниця між балансовою вартістю (оціненою на дату припинення визнання) та собівартістю (первинною вартістю) визнається у прибутку або збитку, різниця між отриманою компенсацією (включаючи будь-який новий отриманий актив мінус будь-яке нове взяте зобов’язання) та собівартістю інвестиції визнається у прибутку або збитку.

Гроші та їх еквіваленти за своїм характером є фінансовими інструментами, зокрема фінансовими активами, які регулюються вимогами МСФЗ (IFRS) 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації» та МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти». Проте ключові визначення щодо грошей та їх еквівалентів містить МСБО (IАS) 7 «Звіт про рух грошових коштів». Відповідно до МСБО 7 грошові кошти складаються з готівки в касі, коштів на рахунках у банках. Щодо еквівалентів грошових коштів, то під ними МСБО 7 розуміє короткострокові високоліквідні інвестиції, які вільно конвертуються у відомі суми грошових коштів і яким притаманний незначний ризик зміни вартості (короткострокові інвестиції – терміном до 3-х місяців; депозити – терміном до 3-х місяців). До грошових коштів та їх еквівалентів належать: - гроші в касах; - грошові кошти на поточних рахунках підприємства (у національній та іноземній валютах), доступні для користування, депозити до запитання та короткострокові депозити;

Короткострокові виплати працівникам включають виплати по заробітній платі, внески на соціальне забезпечення, щорічні відпустки та оплата тимчасової непрацездатності. При визначенні величини зобов’язань щодо короткострокових винагород працівникам дисконтування не застосовується, і відповідні виплати визнаються витратами по мірі виконання працівниками своїх трудових обов’язків

Згідно з пунктом «б» параграфа 4.25 Концептуальної основи фінансової звітності витрати – це зменшення економічних вигід протягом звітного періоду у вигляді вибуття або амортизації активів або у вигляді виникнення зобов’язань, результатом чого є зменшення власного капіталу, крім зменшення , пов’язаного з виплатами учасникам. Товариство здійснює групування витрат за економічними елементами (амортизація, витрати на матеріали, виплати працівникам та інше) та групування в залежності від функції витрат (собівартість реалізованих послуг, адміністративні витрати, витрати на збут, інші операційні витрати, фінансові витрати, інші витрати).

Справедлива вартість – це ціна, яка буде отримана при продажі активу чи сплачена при передачі зобов’язання при здійсненні звичайної операції між учасниками ринку на дату оцінки в принципі, або за його відсутності, на найбільш вигідному ринку, на який у Товариства є доступ на цю дату. Справедлива вартість зобов’язання відображає ризик неплатоспроможності. МСФЗ ( IFRS ) 13 «Оцінка справедливої вартості» узагальнює визначення справедливої вартості, яку пов’язують з ціною, що була б отримана за продаж активу чи сплачена за передачу зобов’язання у звичайній операції між учасниками ринку на дату операції. Ключовою характеристикою справедливої вартості є ринковий характер і намагання уникнути суто внутрішніх суб’єктивних оцінок (врахування особливостей конкретного підприємства, умов використання активу, подальших намірів щодо активу чи зобов’язання). За умов такої оцінки важливо врахувати саме ринкові ризики. Оцінка за справедливою вартістю пов’язується із ціною виходу (продаж або передача), а не з ціною входження (придбання активу або взяття зобов’язання). Отже вартість, за якою придбано актив, не завжди буде його справедливою вартістю, якщо його подальша реалізація за цією вартістю є неможливою. Особливості оцінки справедливої вартості Оцінюючи справедливу вартість, Товариство в першу чергу зважає на ключові характеристики активів (зобов’язань), зокрема: - Стан та місце розташування; - Обмеження на продаж або використання. При цьому оцінку здійснюється, як на індивідуальній основі, так і для групи активів (використовується поняття одиниць , що генерують грошові кошти). Обов’язковим є припущення, що формування справедливої вартості відбувається в умовах звичайної операції, тобто нівелюється вплив вимушених операцій на формування справедливої вартості ( це не повинно бути примусовою ліквідацією чи продажем за скрутних обставин). Вихідною передумовою також має бути здійснення зазначених звичайних операцій з активом (зобов’язанням) на основному чи найсприятливішому ринку. Основний ринок – ринок з найбільшим обсягом та рівнем активності для цього активу чи зобов’язання. Найбільш сприятливий ринок – ринок, що максимізує суму, яка була б отримана за продаж активу, або мінімізує суму, яка була би сплачена за передачу зобов’язання, після врахування всіх витрат на операцію та транспортних витрат. У Товариства має бути доступ до основного (найбільш сприятливого ринку) на дату оцінки. Методи оцінки справедливої вартості Ринковий - Використовує ціни та іншу доречну інформацію, що генерується ринковими операціями з подібними активами та зобов’язаннями (або групою активів та зобов’язань) Витратний- Відображає суму, яка потрібна була би на конкретний момент, щоб замінити експлуатаційну потужність активу (поточна вартість заміщення) Дохідний- Передбачає перетворення майбутніх сум (грошових потоків, доходів чи витрат) в одну поточну (дисконтовану) величину, тобто в цьому випадку відображаються нинішні ринкові очікування стосовно майбутніх величин. Конкретний метод Товариство обирає з огляду на наявність найбільш відповідних даних для оцінки та з урахуванням додаткових характеристик активів. Необхідність визначення ієрархії справедливої вартості Для досягнення зіставності та узгодженості справедливої вартості а також зрозумілості для користувачів бази здійсненої оцінки МСФЗ 13 передбачає встановлення ієрархії справедливої вартості . Три рівні ієрархії визначають характер вхідних даних. I рівень - Ціни котирування (нескориговані) на активних ринках на ідентичні активи або зобов’язання, до яких підприємство може мати доступ на дату оцінки. II рівень - Вхідні дані (окрім цін котирування 1 рівня), які можна спостерігати для активу чи зобов’язання прямо чи опосередковано. III рівень - Вхідні дані для активу чи зобов’язання, яких немає у відкритому доступі.

Визнання, оцінка, представлення та розкриття інформації щодо фінансових інструментів здійснюється у відповідності до вимог МСФЗ 9 «Фінансові інструменти», МСБО 32 «Фінансові інструменти: подання», МСФЗ 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації». Товариство визнає такі категорії фінансових активів: • фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку; • фінансові активи, що оцінюються за амортизованою собівартістю. Товариство визнає такі категорії фінансових зобов'язань: • фінансові зобов'язання, що оцінюються за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку; • фінансові зобов'язання, що оцінюються за амортизованою собівартістю. Під час первісного визнання фінансового активу або фінансового зобов'язання Товариство оцінює їх за справедливою вартістю. Справедлива вартість фінансового інструмента при первісному визнанні - це, як правило, ціна операції. Подальша оцінка фінансових активів і зобов’язань. Фінансові активи, що перебувають в активах Товариства, класифікуються як такі, що оцінюються у подальшому: - за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку; - за амортизованою собівартістю, якщо виникають умови, передбачені параграфом 4.1.2 МСФЗ 9. Фінансовий актив оцінюється за амортизованою вартістю, якщо виконуються обидві такі умови: а) актив утримують в моделі бізнесу, мета якої – утримання активів задля збирання контрактних грошових потоків; б) контрактні умови фінансового активу передбачають у певні дати надходження грошових потоків, які є лише погашенням основної суми та сплатою відсотків на непогашену основну суму. Амортизована собівартість фінансового активу - це сума, за якою фінансовий актив оцінюється при первісному визнанні, мінус виплати основної суми, плюс (або мінус) накопичена амортизація будь-якої різниці між цією первісною сумою та сумою погашення із застосуванням методу ефективного відсотка та мінус будь-яке зменшення (прямо чи через застосування рахунку резервів) унаслідок зменшення корисності. Для фінансового активу, який оцінюється за амортизованою собівартістю, балансова вартість перераховується шляхом обчислення теперішньої вартості попередньо оцінених майбутніх грошових потоків за первісною ефективною ставкою відсотка фінансового інструмента, або, якщо це можливо, за переглянутою ставкою відсотка. Ефективна ставка відсотка - це ставка, яка точно дисконтує попередньо оцінені майбутні платежі або надходження грошових коштів упродовж очікуваного строку дії фінансового інструмента та, якщо доцільно, протягом коротшого періоду до його балансової вартості.

Фінансові інструменти (грошові кошти, дебіторська і кредиторська заборгованість, позики, кредити) Дебіторська та кредиторська заборгованість При визначенні основних принципів обліку дебіторської та кредиторської заборгованості керуватися наступними Міжнародними стандартами фінансової звітності: МСФЗ 1 “Подання фінансової звітності”, МСФЗ 15 “Дохід від договорів з клієнтами”, МСБО 16 “Основні засоби”, МСФЗ 9 “Фінансові інструменти”, МСФЗ 7 “Фінансові інструменти: розкриття”. Розділяти дебіторську та кредиторську заборгованість за наступними критеріями: Короткострокова (поточна) — до 1 року включно з моменту виникнення; Довгострокова (непоточна) — понад 1 рік з моменту виникнення; Прострочена — понад 3 роки з моменту її виникнення або поновлення. Дебіторська заборгованість ділиться на: - товарну — продаж товарів, робіт, послуг; - інша — продаж активів вибуття, фінансова тощо. Торговельна дебіторська заборгованість відображається у фінансовій звітності за чистою вартістю реалізації без зазначення первісної вартості та суми очікуваних кредитних збитків. Така оцінка не є згортанням. Сумнівна — це така заборгованість, щодо якої існує невпевненість стосовно її повернення в зв'язку з виявленням додаткових обставин, що може вплинути на платоспроможність контрагента, або інші причини. Величина резерву очікуваних кредитних збитків визначається на кожну дату балансу за методом застосування коефіцієнта сумнівності. Цей коефіцієнт розраховується шляхом класифікації дебіторської заборгованості за строками непогашення і застосовується до суми поточної дебіторської заборгованості станом на останню дату звітного періоду (дату балансу) для визначення суми резерву очікуваних кредитних збитків. Визначати величину резерву окремо за кожною сумнівною заборгованістю залежно від строку непогашення (починаючи з першого дня прострочення оплати за умовами договору). Якщо суми нарахованого резерву недостатньо для списання безнадійної дебіторської заборгованості, таке перевищення заборгованості над резервом відноситься на витрати звітного періоду. Частину довгострокової дебіторської заборгованості, яка підлягає погашенню протягом 12 місяців із дати балансу, відображати на ту саму дату у складі поточної дебіторської заборгованості. Довгострокову дебіторську заборгованість, на яку нараховуються проценти, відображати в балансі за її теперішньою вартістю. Визначення цієї вартості залежить від виду заборгованості та строку її погашення. Для віднесення дебіторської заборгованості до складу довгострокової необхідно, щоб одночасно виконувалися такі умови: - заборгованість не виникає в ході нормального операційного циклу; - строк її погашення більше 12 місяців. Резерв очікуваних кредитних збитків, що стосується дебіторської заборгованості за послуги Біржі, відображається у складі інших операційних витрат. Зобов'язання визнавати лише тоді, коли актив отриманий або коли Біржа має безвідмовну угоду придбати актив за умови, що його оцінка може бути достовірно визначена та відбудеться (або очікується) зменшення економічних вигід у майбутньому внаслідок його погашення. Якщо на дату балансу раніше визнане зобов'язання не підлягає погашенню, то його суму включати до складу доходу звітного періоду. Первісно кредиторську заборгованість визнавати за справедливою вартістю, яка дорівнює сумі надходжень мінус витрати на проведення операції. Довгострокові зобов'язання за кредитною угодою (якщо угода передбачає погашення по зобов'язанню на вимогу кредитора (позикодавця) у разі порушення певних умов, пов'язаний із фінансовим станом позичальника), умови якої порушені, вважати довгостроковим якщо: - позикодавець до затвердження фінансової звітності погодився не вимагати погашення зобов'язання внаслідок порушення угоди; - не очікуються подальші порушення кредитної угоди протягом 12 місяців із дати балансу. На дату балансу довгострокові фінансові зобов'язання оцінювати за амортизаційною вартістю методом ефективної ставки відсотка (за теперішньою вартістю). Будь-яка різниця між чистим надходженням та вартістю погашення визнається в доходах, чи витратах на протязі дії позики з використанням ефективної ставки відсотка. Зобов'язання, які були спочатку класифіковані як довгострокові, але строк погашення яких на дату балансу менше 12 місяців, слід перекласифікувати у поточні.

Кредиторська заборгованість визнається як зобов’язання тоді, коли Товариство стає стороною договору та, внаслідок цього, набуває юридичне зобов’язання сплатити грошові кошти. Поточні зобов’язання - це зобов’язання, які відповідають одній або декільком із нижченаведених ознак: - Товариство сподівається погасити зобов’язання або зобов’язання підлягає погашенню протягом дванадцяти місяців після звітного періоду; - Товариство не має безумовного права відстрочити погашення зобов’язання протягом, як найменше 12 місяців після звітного періоду. Первісно кредиторську заборгованість визнають за справедливою вартістю, яка дорівнює сумі надходжень мінус витрати на проведення операції. Поточна кредиторська заборгованість відображена в Балансі за вартістю, яка дорівнює їхній вартості погашення та відповідає справедливій вартості. Тобто за недисконтованою сумою грошових коштів або їх еквівалентів, яка, як очікується, буде сплачена для погашення зобов’язань у ході звичайної діяльності.. Подальша оцінка поточних зобов’язань обліковується за амортизованою вартістю та відображається у звіті про сукупний дохід. Балансова вартість оцінюється, застосовуючи метод ефективного відсотка. В якості ефективної ставки відсотка Товариство застосовує середню ринкову кредитну ставку. Якщо період між датою постачання і датою оплати не перевищує 12 місяців, суму компенсації не коригувати з урахуванням фінансового компонента за умови, що вплив дисконтування на фінансові результати не є суттєвим. Довгострокові фінансові зобов’язання без встановленої ставки відсотка оцінюються та враховуються за справедливою вартістю, зміни якої визнаються у прибутку (збитку) звітного періоду. Справедлива вартість довгострокових зобов’язань розраховується за дохідним методом із застосуванням ставки дисконтування, яка розраховується з урахуванням діючої ставки НБУ.

На кожну звітну дату Товариство оцінює, чи є якась ознака того, що корисність активу може зменшитися. Товариство зменшує балансову вартість активу до суми його очікуваного відшкодування, якщо і тільки якщо сума очікуваного відшкодування активу менша від його балансової вартості. Таке зменшення негайно визнається в прибутках чи збитках, якщо актив не обліковують за переоціненою вартістю згідно з Міжнародним стандартом бухгалтерського обліку 16 «Основні засоби». Збиток від зменшення корисності, визнаний для активу (за винятком гудвілу) в попередніх періодах, Товариство сторнує, якщо і тільки якщо змінилися попередні оцінки, застосовані для визначення суми очікуваного відшкодування. Після визнання збитку від зменшення корисності амортизація основних засобів корегується в майбутніх періодах з метою розподілення переглянутої балансової вартості необоротного активу на систематичній основі протягом строку корисного використання.

Біржа є платником податку на прибуток. Податок на прибуток розраховується та сплачується відповідно до податкового законодавства країни, в якій працює Біржа. В Україні встановлена ставка податку на прибуток 18%. Податок на прибуток розраховується за результатами господарської діяльності за звітний період

Нематеріальні активи визнаються активами, якщо вони відповідають наступним критеріям:  є ймовірність того, що майбутні економічні вигоди, які відносяться до активу, надходитимуть до Товариства;  собівартість активу можна достовірно оцінити. Нематеріальні активи первісно оцінюються за собівартістю. Нематеріальні активи з визначеним строком експлуатації амортизуються з використанням прямолінійного метода, за яким нарахування зносу протягом передбачуваного строку їх корисного використання проводиться рівномірно і відображається у складі витрат. Строки корисного експлуатації нематеріальних активів визначаються постійно діючою на підприємстві комісією. Нематеріальні активи з невизначеним строком корисної експлуатації не підлягають амортизації. Нематеріальними активами визнаються контрольовані Товариством у немонетарні активи, які не мають матеріальної форми, можуть бути ідентифіковані окремо від Товариства і використовуються впродовж періоду більше 1 /одного/ року (або операційного циклу) для виробництва, торгівлі, в адміністративних цілях або передачі в оренду іншим особам. Об'єкти нематеріальних активів класифікуються по окремих групах. Первісно Товариство оцінює нематеріальні активи за собівартістю. Собівартість самостійно створеного нематеріального активу складається із всіх витрат на створення, виробництво і підготовку активу до використання. Витрати на дослідження (науково- дослідні роботи) визнаються витратами в періоді їх виникнення. Подальші витрати на нематеріальний актив збільшують собівартість нематеріального активу, якщо: -існує вірогідність того, що ці витрати призведуть до генерування активом майбутніх економічних вигод, які перевищать його спочатку оцінений рівень ефективності; -ці витрати можна достовірно оцінити і віднести до відповідного активу. Якщо подальші витрати на нематеріальний актив необхідні для підтримки спочатку оціненої ефективності активу, вони визнаються витратами періоду

Внески учасників Товариства класифіковані як зареєстрований капітал Товариства

З метою обліку оренди Товариство користується принципами та методами, визначеними в МСФЗ 16 «Оренда». При досягненні наступних критеріїв операція вважатиметься постачанням послуг та не підпадатиме під визначення оренди: 1) Короткострокова оренда (менше 12 місяців при відсутності опціона на купівлю, чи опціона на продовження терміну оренди (пролонгації)); 2) Оренда з низькою вартістю об’єкта оренди — менше або дорівнює 30 мінімальних заробітних плат встановлених на 1 січня кожного календарного року. При першому застосуванні МСФЗ 16 застосовувати спрощений підхід для аналізу та обрахунку зобов’язань з оренди за договорами, яких передбачає ретроспективне застосування з відображенням кумулятивного ефекту на вхідний баланс нерозподіленого прибутку (чи інших компонентів капіталу) на дату первісного визнання оренди в балансі. Застосовувати grandfatherclause, надане для існуючих орендних угод, та застосовувати доступні винятки, що стосуються визнання короткострокових орендних договорів та договорів оренди активів з низькою вартістю. Амортизація активу на право користування проводиться прямолінійним методом. Управлінський персонал прийняв рішення за всіма класами базового активу не розмежовувати компоненти оренди та будь – які пов’язані з ним компоненти, що не пов’язані з орендою як єдиний компонент оренди.

Дебіторська заборгованість – це фінансовий актив, який являє собою контрактне право отримати грошові кошти або інший фінансовий актив від іншого суб’єкта господарювання. Фінансові активи Товариства включають грошові кошти, дебіторську заборгованість та іншу дебіторську заборгованість. Під час первісного визнання фінансового активу Товариство оцінює його за справедливою вартістю, що, як правило, дорівнює ціні операції, в подальшому — за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної відсоткової ставки. Дебіторська заборгованість поділяється на поточну (термін погашення протягом 12 місяців з дати фінансової звітності) та довгострокову (термін погашення більше 12 місяців з дати фінансової звітності). Якщо період між датою операції і датою оплати не перевищує 12 місяців, сума компенсації не коригується з урахуванням фінансового компонента за умови, що вплив дисконтування на фінансові результати не є суттєвим. Дисконтування короткострокової фінансової допомоги не застосовується у випадку, якщо різниця між справедливою сумою заборгованості та її дисконтованою вартістю становить менше 10 %. В якості ефективної ставки відсотка Товариство застосовує середню ринкову кредитну ставку. Різниця між первісною сумою заборгованості та її дисконтованою вартістю на дату виникнення заборгованості списується на збиток від первісного визнання активу, з подальшою амортизацією цієї різниці протягом періоду погашення. Якщо довгострокова позика або довгострокова дебіторська заборгованість погашається достроково, то незамортизований залишок різниці відображається у звіті про сукупний дохід того періоду, в якому відбулося дострокове погашення. Дебіторська заборгованість за виданими авансами та за податковими платежами оцінюється за історичною собівартістю без обчислення резерву під збитки. Для торгової дебіторської заборгованості Товариство застосовує спрощений підхід до оцінки резерву під очікувані кредитні збитки (ОКЗ). Відповідно до цього підходу Товариство не відслідковує зміну в кредитних ризиках, а визнає ОКЗ за весь термін існування фінансового активу на кожну звітну дату. Сума резерву сумнівних боргів визначається на підставі конкретних даних про покупців, аналізу тенденцій сплати заборгованості покупцями. Для розрахункових цілей використовують матрицю оціночних резервів. Вихідними даними для матриць резервів, як правило, є історичні дані щодо прострочення платежів та списання безнадійної дебіторської заборгованості

Класифікація запасів з урахуванням діяльності товариства:  виробничі запаси (сировина й матеріали, паливо, будівельні матеріали, матеріали, запасні частини, інші матеріали);  малоцінні та швидкозношувані предмети;  товари.

Фінансові активи та зобов’язання згортаються, якщо Товариство має юридичне право здійснювати залік визнаних у балансі сум і має намір або зробити взаємозалік, або реалізувати актив та виконати зобов’язання одночасно

Товариство визнає матеріальний об’єкт основним засобом, якщо він утримується з метою використання їх у процесі своєї діяльності, надання послуг у здійсненні біржової торгівлі товаром, допущеним до обігу на Біржі, або для здійснення адміністративних функцій, очікуваний строк корисного використання (експлуатації) яких більше одного року та вартість яких більше 20000 грн. (без податку на додану вартість). Первісно Товариство оцінює основні засоби за собівартістю. Собівартість об'єкта основних засобів складається з ціни його придбання та будь-яких витрат, які безпосередньо пов'язані з доставкою активу до місця розташування та приведення його в стан, необхідний для експлуатації у спосіб, визначений управлінським персоналом. Керівництво Товариства вирішило застосувати історичну вартість як доцільну собівартість основних засобів. У подальшому основні засоби оцінюються за їх собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності. Прибуток або збиток, що виникає від припинення визнання об’єкта основних засобів активом визнається як різниця між чистими надходженнями від вибуття та балансовою вартістю об’єкта. Сума накопиченої амортизації на дату переоцінки виключається з валової балансової вартості активу та чистої суми, перерахованої до переоціненої суми активу. Після первісного визнання об’єкти основних засобів обліковуються за собівартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від зменшення корисності. Запасні частини та допоміжне обладнання, як правило, відображаються як запаси та визнаються в прибутку чи збитку в процесі їхнього споживання. Але Керівництво вважає, що основні запасні частини будуть розглядаються як основні засоби, якщо Товариство очікує, що використовуватиме їх протягом більше одного року та їх вартість буде становити більше 10% від вартості об’єкта основного засобу.

Забезпечення визнаються, коли Товариство має теперішню заборгованість (юридичну або конструктивну) внаслідок минулої події, існує ймовірність (тобто більше можливо, ніж неможливо), що погашення зобов'язання вимагатиме вибуття ресурсів, котрі втілюють у собі економічні вигоди, і можна достовірно оцінити суму зобов'язання. Товариство створює забезпечення на виплату відпусток робітникам.

Дохід від звичайної діяльності визначається Товариством з урахуванням вимог МСФЗ 15 «Виручка від контрактів з клієнтами». Цим стандартом передбачена п’ятирівнева модель визнання доходу. В першу чергу ідентифікуються договори із клієнтами, а саме : - Договори про надання послуг з використанням електронного майданчика щодо проведення публічних торгів (аукціонів) з продажу (надання в оренду) майна (активів). В друге визначаються до виконання зобов’язання за цими договорами . Надалі визначається ціна операції. Потім ціна операції розподіляється між зобов’язаннями, що підлягають виконанню. В останню чергу визнається виручка від виконання кожного зобов’язання з надання послуг з використанням електронного майданчика щодо проведення публічних торгів (аукціонів) з продажу (надання в оренду) майна (активів). Товариством використовується метод оцінки за результатами, який передбачає визнання доходу від звичайної діяльності на основі прямих оцінок вартості для клієнта отриманих послуг, переданих на сьогодні по відношенню до інших послуг, обіцяних за договором. Якщо період між моментом передачі послуги клієнту й моментом платежу не перевищує одного року сума обіцяної компенсації, яку Товариство повинно отримати в результаті продажів, не коригується. Доходи і витрати в бухгалтерському обліку відображаються у відповідності з принципом нарахування. Виручка визнається, якщо існує вірогідність того, що Товариство отримає економічні вигоди, та якщо виручка може бути надійно оцінена. Виручка оцінюється за справедливою вартістю отриманої винагороди, за вирахуванням знижок та інших податків. Згідно з пунктом «б» параграфа 4.25 Концептуальної основи фінансової звітності витрати – це зменшення економічних вигід протягом звітного періоду у вигляді вибуття або амортизації активів або у вигляді виникнення зобов’язань, результатом чого є зменшення власного капіталу, крім зменшення , пов’язаного з виплатами учасникам. Товариство здійснює групування витрат за економічними елементами (амортизація, витрати на матеріали, виплати працівникам та інше) та групування в залежності від функції витрат (собівартість реалізованих послуг, адміністративні витрати, витрати на збут, інші операційні витрати, фінансові витрати, інші витрати). Порядок відображення в бухгалтерському обліку доходів здійснюється відповідно до розроблених регламентів, які оприлюдненні на власному сайті. Це може бути біржовий збір, комісійний збір, фіксований внесок та інші винагороди організаторам аукціонів.

У разі обмеження права використання коштів на поточних, спеціальних та інших рахунках в банках (наприклад, у випадку призначення НБУ в банківській установі тимчасової адміністрації) ці активи можуть бути класифіковані у складі непоточних активів. У випадку прийняття НБУ рішення про ліквідацію банківської установи та відсутності ймовірності повернення грошових коштів, визнання їх як активу припиняється і їх вартість відображається у складі збитків звітного періоду.

Звітність за сегментами не підлягає розкриттю з причини відсутності у звітному періоді діяльності операційних сегментів: галузевих та географічних.

Кредиторська заборгованість визнається як зобов’язання тоді, коли Товариство стає стороною договору та, внаслідок цього, набуває юридичне зобов’язання сплатити грошові кошти. Поточні зобов’язання - це зобов’язання, які відповідають одній або декільком із нижченаведених ознак: - Товариство сподівається погасити зобов’язання або зобов’язання підлягає погашенню протягом дванадцяти місяців після звітного періоду; - Товариство не має безумовного права відстрочити погашення зобов’язання протягом, як найменше 12 місяців після звітного періоду. Первісна оцінка поточних зобов’язань здійснюється за вартістю погашення, тобто за недисконтованою сумою грошових коштів або їх еквівалентів, яка, як очікується, буде сплачена для погашення зобов’язань у ході звичайної діяльності. Подальша оцінка поточних зобов’язань обліковується за амортизованою вартістю та відображається у звіті про сукупний дохід. Балансова вартість оцінюється, застосовуючи метод ефективного відсотка. В якості ефективної ставки відсотка Товариство застосовує середню ринкову кредитну ставку. Якщо період між датою постачання і датою оплати не перевищує 12 місяців, суму компенсації не коригувати з урахуванням фінансового компонента за умови, що вплив дисконтування на фінансові результати не є суттєвим. Довгострокові фінансові зобов’язання без встановленої ставки відсотка оцінюються та враховуються за справедливою вартістю, зміни якої визнаються у прибутку (збитку) звітного періоду. Справедлива вартість довгострокових зобов’язань розраховується за дохідним методом із застосуванням ставки дисконтування, яка розраховується з урахуванням діючої ставки НБУ

Дебіторська заборгованість – це фінансовий актив, який являє собою контрактне право отримати грошові кошти або інший фінансовий актив від іншого суб’єкта господарювання. Фінансові активи Товариства включають грошові кошти, дебіторську заборгованість та іншу дебіторську заборгованість. Під час первісного визнання фінансового активу Товариство оцінює його за справедливою вартістю, що, як правило, дорівнює ціні операції, в подальшому — за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної відсоткової ставки. Дебіторська заборгованість поділяється на поточну (термін погашення протягом 12 місяців з дати фінансової звітності) та довгострокову (термін погашення більше 12 місяців з дати фінансової звітності). Якщо період між датою операції і датою оплати не перевищує 12 місяців, сума компенсації не коригується з урахуванням фінансового компонента за умови, що вплив дисконтування на фінансові результати не є суттєвим. Дисконтування короткострокової фінансової допомоги не застосовується у випадку, якщо різниця між справедливою сумою заборгованості та її дисконтованою вартістю становить менше 10 %. В якості ефективної ставки відсотка Товариство застосовує середню ринкову кредитну ставку. Різниця між первісною сумою заборгованості та її дисконтованою вартістю на дату виникнення заборгованості списується на збиток від первісного визнання активу, з подальшою амортизацією цієї різниці протягом періоду погашення. Якщо довгострокова позика або довгострокова дебіторська заборгованість погашається достроково, то незамортизований залишок різниці відображається у звіті про сукупний дохід того періоду, в якому відбулося дострокове погашення. Дебіторська заборгованість за виданими авансами та за податковими платежами оцінюється за історичною собівартістю без обчислення резерву під збитки. Для торгової дебіторської заборгованості Товариство застосовує спрощений підхід до оцінки резерву під очікувані кредитні збитки (ОКЗ). Відповідно до цього підходу Товариство не відслідковує зміну в кредитних ризиках, а визнає ОКЗ за весь термін існування фінансового активу на кожну звітну дату. Сума резерву сумнівних боргів визначається на підставі конкретних даних про покупців, аналізу тенденцій сплати заборгованості покупцями. Для розрахункових цілей використовують матрицю оціночних резервів. Вихідними даними для матриць резервів, як правило, є історичні дані щодо прострочення платежів та списання безнадійної дебіторської заборгованості.

У відповідності до вимог Міжнародного стандарту бухгалтерського обліку 24 «Розкриття інформації про пов’язані сторони» по Товариству визначені наступні групи пов’язаних сторін або операцій зі зв’язаними сторонами: A) підприємства, які прямо або опосередковано контролюють або перебувають під контролем, або ж перебувають під спільним контролем разом з Товариством; Б) асоційовані підприємства; B) спільні підприємства, у яких Товариство є контролюючим учасником; Г) члени провідного управлінського персоналу Товариства; Д) близькі родичі особи, зазначеної в А) або Г); Е) підприємства, що контролюють Товариство, або здійснюють суттєвий вплив, або мають суттєву частку в статутному капіталі Товариства; Є) програми виплат по закінченню трудової діяльності працівників Товариства або будь-якого іншого суб’єкта господарювання, який є зв’язаною стороною Товариства.

ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "УКРАЇНСЬКА УНІВЕРСАЛЬНА БІРЖА"

Товариство з обмеженою відповідальністю

Україна

вулиця Шевченка, буд. 52, м. ПОЛТАВА, ПОЛТАВСЬКА обл., 36039, Україна

вулиця Шевченка, буд. 52, м. ПОЛТАВА, ПОЛТАВСЬКА обл., 36039, Україна

Основним видом діяльності є-46.13 діяльність посередників у торгівлі деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічними виробами.Основними напрямками діяльності ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «УКРАЇНСЬКА УНІВЕРСАЛЬНА БІРЖА» являються: 1. Професійна діяльність на організованих товарних ринках – діяльність з організації торгівлі продукцією на товарних біржах, діяльність з організації укладання деривативних контрактів на товарних біржах (організація та проведення електронних біржових торгів з купівлі-продажу необробленої деревини та пиломатеріалів; аграрної продукції). 2. Організація продажу на цільових аукціонах майна платників податків, що перебуває у податковій заставі, а також безхазяйного та іншого майна, що перейшло у власність держави. 3. Діяльність електронного майданчика публічних закупівель України Prozorro (https://tender.uub.соm.uа/), який авторизований Міністерством економічного розвитку та торгівлі України. 4. Діяльність акредитованого електронного майданчика системи Прозорро.Продажі (https://sale.uub.com.ua/) за всіма напрямками діяльності проекту: реалізація Фондом гарантування вкладів фізичних осіб активів збанкрутілих банків; продаж державного та комунального майна (об’єктів малої приватизації); продаж права оренди державного та комунального майна; продаж майна боржників в провадженні у справах про банкрутство; продаж спеціальних дозволів на користування надрами; продаж земельних ділянок та прав оренди на них тощо. ТОВ «УУБ» набуло статусу професійного учасника організованих товарних ринків шляхом отримання за рішеннями Національної комісії цінних паперів та фондового ринку (далі – НКЦПФР) наступних ліцензій: - ліцензії на провадження професійної діяльності на організованих товарних ринках - діяльності з організації торгівлі продукцією на товарних біржах (рішення НКЦПФР № 842 від 30.09.2021 р.); - ліцензії на провадження професійної діяльності на організованих товарних ринках - діяльності з організації укладання деривативних контрактів на товарних біржах (постанова НКЦПФР №34/21/1642 K01 від 23.12.2024 р.). Згідно Постанови НКЦПФР № 34/21/2022/К01 від 21.03.2025 було припинено дію ліцензії на провадження професійної діяльності на ринках капіталу - клірингової діяльності з визначення зобов’язань і відтоді Товариство не є підприємством суспільного інтересу відповідно до норм Закону України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” від 16.07.1999 № 996-XIV.

Фінансова звітність Товариства підготовлена у відповідності до МСФЗ, є фінансовою звітністю загального призначення, яка сформована з метою достовірного та повного розкриття усіх суттєвих аспектів фінансового стану Товариства станом на 31 грудня 2025 року, результатів його діяльності, а також руху грошових коштів і змін в капіталі за рік, що закінчився на зазначену дату, для забезпечення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними ефективних економічних рішень. Звітним періодом, за який формується фінансова звітність є 2025р., тобто період з 01 січня по 31 грудня 2025 року. Концептуальною основою фінансової звітності Товариства за зазначений період, є Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), включаючи Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), видані Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО) в редакції, що офіційно оприлюдненні на веб-сайті Міністерства фінансів України. Підготовлена Товариством фінансова звітність відповідає вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змін, внесених РМСБО, дотримання яких забезпечує достовірне подання інформації в фінансовій звітності, а саме, доречної, достовірної, зіставної та зрозумілої інформації.

Керівництво ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «УКРАЇНСЬКА УНІВЕРСАЛЬНА БІРЖА» підготувало цю фінансову звітність, виходячи з припущення безперервності діяльності. При формуванні цього професійного судження керівництво врахувало фінансовий стан Товариства, поточні плани, прибутковість діяльності та доступ до фінансових ресурсів, а також проаналізувало вплив ситуації відносно вторгнення російської федерації в Україну наприкінці лютого 2022 року. Керівництво Товариством вважає, що підготовка цієї фінансової звітності на основі припущення, що Товариство здатне продовжувати свою діяльність на безперервній основі є обґрунтованою. Крім того, керівництво вважає, що буде здатним управляти своєчасністю виплати поточних зобов’язань, які представлені розрахунками з постачальниками, замовниками та розрахунками з бюджетом. Представлена фінансова звітність не містить коригувань, які необхідно було б зробити в разі, якщо Товариству не вдалося продовжувати свою діяльність у найближчому майбутньому.

Товариство управляє капіталом для забезпечення продовження діяльності на безперервній основі, забезпечуючи при цьому максимальний прибуток бізнесу. Товариство здійснює заходи з управлінням капіталом, спрямовані на зростання рентабельності капіталу, за рахунок оптимізації структури заборгованості та власного капіталу, таким чином, щоб забезпечити безперервність своєї діяльності. Керівництво Товариства здійснює огляд структури капіталу на щоквартальній основі. При цьому керівництво аналізує вартість капіталу та притаманні його складовим ризики. На протязі поточного 2025 року Товариство (Єдиний учасник Товариства) не має на меті приймати рішення про припинення діяльності. Система управління капіталом спрямована на забезпечення дотримання встановлених законодавством вимог щодо капіталу. Станом на 31.12.2025р. власний капітал Товариства складав 178 220 тис. грн., на 31.12.2024р. – 132 929 тис. грн. та відповідає вимогам чинного законодавства щодо розміру власного капіталу, встановленого для провадження Товариством своєї діяльності.

Станом на 31 грудня 2025 року, станом на 31 грудня 2024 року зареєстрований капітал Товариства складає 70 000 000,00 грн. (сімдесят мільйонів гривень нуль копійок). Протягом 2025р. та 2024р. зміни у розмірі зареєстрованого капіталу не відбувались. Зареєстрований капітал сформований у відповідності зі Статутом Товариства. Розподілений наступним чином: №№ Учасник (засновник) Вид внеску Вартість, гривні Частка в статутному капіталі, % 11 Маковий Олександр Віталійович грошові кошти 20 000 002,00 100,0 майновий внесок 49 999 998,00 Всього: 70 000 000,00 100,0 Станом на 31.12.2025р. та 31.12.2024 року будь-які привілеї або обмеження щодо вище вказаної частки в розмірі 100% (ста відсотків) у зареєстрованому статутному капіталі Товариства - не існує. Виконавчий орган, як у звітному 2025 року так і в попередньому 2024 році (станом на 31.12.2025 року та станом на 31.12.2024 року) не має частки у статутному капіталі Товариства. Станом на 31.12.2025р. та 31.12.2024 року будь-які привілеї або обмеження щодо вище вказаної частки в розмірі 100% (ста відсотків) у зареєстрованому статутному капіталі Товариства - не існує. Єдиний учасник Товариства має всі законодавчо визначені права стосовно своєї частки в розмірі 100% (ста відсотків) в зареєстрованому статутному капіталі. Власний капітал Товариства складається: Стаття 31.12.2025 р. 31.12.2024 р. Зареєстрований (пайовий) капітал 70 000 70 000 Капітал у дооцінках 567 567 Додатковий капітал 5 303 5 303 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 102 350 57 059 Власний капітал Товариства - разом: 178 220 132 929 Власний капітал у 2025 році збільшився на 45 291 тис. грн.

Згідно з абз. 2 ч. 2 ст. 3 Закону України "Про товарні біржі", професійна діяльність з організації торгівлі продукцією на товарних біржах, професійна діяльність з організації укладання деривативних контрактів на товарних біржах здійснюються виключно товарними біржами на підставі відповідних ліцензій, виданих Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку (далі – НКЦПФР). Відповідно до рішення НКЦПФР № 842 від 30.09.2021 року, Товариство отримало ліцензію на провадження професійної діяльності на організованих товарних ринках – діяльності з організації торгівлі продукцією на товарних біржах. Відповідно до постанови НКЦПФР № 34/21/1642/К01 від 23.12.2024 року Товариство отримало ліцензію на провадження професійної діяльності на організованих товарних ринках - діяльності з організації укладання деривативних контрактів на товарних біржах. Відповідно до п. п. 4, глави 3 розділу ІІ Ліцензійних умов провадження професійної діяльності на організованих товарних ринках, затверджених рішенням НКЦПФР від 13.05.2021 року № 276 (зі змінами відповідно до рішення НКЦПФР від 11.07.2024 року № 09/21/856/К03), ліцензіат повинен дотримуватися нормативних значень пруденційних нормативів, встановлених НКЦПФР для відповідного виду професійної діяльності на організованих товарних ринках. Власний капітал заявника розраховується як різниця між сукупною вартістю активів та вартістю зобов’язань заявника перед іншими особами, його розмір повинен бути не менше розміру початкового капіталу (20 000 000 грн). Станом на 31.12.2025 року всі показники Товариства відповідають вищевказаним вимогам законодавства.

Згідно МСБО 10 «Події після звітного періоду» поділяються на: а) події, які свідчать про умови, що існували на кінець звітного періоду (події, які вимагають коригування фінансової звітності за 2025 рік); та б) події, які свідчать про умови, що виникли після звітного періоду (події, які не вимагають коригування фінансової звітності, але вимагають певних розкриттів. Керівництвом Товариства не встановлено наявність подій після дати балансу, які б могли вплинути на фінансову звітність і мають суттєвий вплив на фінансовий стан ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «УКРАЇНСЬКА УНІВЕРСАЛЬНА БІРЖА», що підлягають коригуванню фінансової звітності за 2025 рік. Ця фінансова звітність Товариства не містить будь-яких коригувань у зв’язку з подіями які трапилися після звітного періоду. Оскільки до теперішнього часу не закінчилися воєнні дії, викликані вторгненням Російської Федерації в Україну, які розпочалися наприкінці лютого 2022р., це подія, яка не вимагає коригування після звітного періоду, але вимагає певного розкриття. Відносно економічних наслідків, Товариство не залежить від російського чи білоруського ринків. На сьогодні тривалість та вплив війни неможливо передбачити. Внаслідок непередбачуваності перебігу воєнних дій Керівництво Товариства продовжує спостерігати за ситуацією та приймає оперативні рішення для забезпечення безперервної роботи Товариства. На сьогодні тривалість та вплив війни неможливо передбачити. Але, незважаючи на ці всі обставини, Товариство продовжує свою діяльність на безперервній основі.

Фінансова звітність Товариства була підписана виконавчим органом Товариства (директором) - 25 лютого 2026 року та цією датою затверджена до випуску вищим органом Товариства (загальними зборами).

2026-02-25

Ні учасники Товариства, ні інші особи не мають права вносити зміни до цієї фінансової звітності після її затвердження.

До пов'язаних сторін або операцій з пов'язаними сторонами належать: - підприємства, які прямо або опосередковано контролюють або перебувають під контролем, або ж перебувають під спільним контролем разом з Товариством; - асоційовані компанії;спільні підприємства, у яких Товариство є контролюючим учасником;члени провідного управлінського персоналу Товариства; - близькі родичі особи, зазначеної вище;компанії, що контролюють Товариства, або здійснюють суттєвий вплив, або мають суттєвий відсоток голосів у Товаристві; - програми виплат по закінченні трудової діяльності працівників Товариства або будь-якого іншого суб'єкта господарювання, який є пов'язаною стороною Товариства. Інформація про пов’язані сторони розкривається у відповідності з п.17-19 МСБО 24 “Розкриття інформації про пов'язані сторони” . У фінансовій звітності Товариства пов’язаними сторонами вважаються сторони, одна з яких контролює Товариство або контролюється нею, або разом з підприємством є об’єктом спільного контролю.№з/п Повне найменування (для юридичної особи) або ПІБ (для фізичної особи) ЄДРПОУ або ІПН Статус пов’язаної особи 1 Маковий Олександр Віталійович 2449907697 кінцевий бенефіціарний власник, прямий вирішальний вплив 100%

Маковий Олександр Віталійович 2449907697 кінцевий бенефіціарний власник, прямий вирішальний вплив 100%

До провідного управлінського персоналу у Товаристві відносяться наступні посади працівників директор, заступники директора, директори філій, начальники відділів, начальники департаменту, головний бухгалтер, Наглядова рада.

Інформація про операції з пов’язаними сторонами Компанії представлена нижче: тис. грн. Тип пов'язаної сторони Характер операції Поточний звітний період (нараховано/виплачено) Попередній звітний період засновник Орендні операції 95/85 - Тип пов'язаної сторони Характер заборгованості 31.12.2025 31.12.2024 Засновник Кредиторська заборгованість з оплати за орендні послуги (10) - Заборгованість є поточною, тому резерв сумнівних боргів не створювався. Безнадійні або сумнівні заборгованості відсутні. В угодах між Сторонами відсутні особливі умови, забезпечення та відшкодування внаслідок непогашення зобов’язань, надання чи отримання будь-яких гарантій

Товариство визнає матеріальний об’єкт основним засобом, якщо він утримується з метою використання їх у процесі своєї діяльності, надання послуг у здійсненні біржової торгівлі товаром, допущеним до обігу на Біржі, або для здійснення адміністративних функцій, очікуваний строк корисного використання (експлуатації) яких більше одного року та вартість яких більше 20000 грн. (без податку на додану вартість). Первісно Товариство оцінює основні засоби за собівартістю. Собівартість об'єкта основних засобів складається з ціни його придбання та будь-яких витрат, які безпосередньо пов'язані з доставкою активу до місця розташування та приведення його в стан, необхідний для експлуатації у спосіб, визначений управлінським персоналом. У подальшому основні засоби оцінюються за їх собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності. Прибуток або збиток, що виникає від припинення визнання об’єкта основних засобів активом визнається як різниця між чистими надходженнями від вибуття та балансовою вартістю об’єкта. Сума накопиченої амортизації на дату переоцінки виключається з валової балансової вартості активу та чистої суми, перерахованої до переоціненої суми активу. Після первісного визнання об’єкти основних засобів обліковуються за собівартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від зменшення корисності. Подальші витрати Товариство не визнає в балансовій вартості об’єкта основних засобів витрати на щоденне обслуговування, ремонт та технічне обслуговування об’єкта. Ці витрати визнаються в прибутку чи збитку, коли вони понесені. В балансовій вартості об’єкта основних засобів визнаються такі подальші витрати, які задовольняють критеріям визнання активу. Амортизація основних засобів Об’єктом амортизації є вартість, яка амортизується (окрім вартості земельних ділянок, природних ресурсів і капітальних інвестицій). Амортизація основних засобів Товариства нараховується прямолінійним методом, за яким нарахування зносу протягом передбачуваного строку їх корисної експлуатації проводиться рівномірно і відображається у складі витрат. Терміни та методи нарахування амортизації основних засобів переглядаються в Товаристві на кінець кожного фінансового року. Амортизація активу починають, коли він стає придатним для використання. Амортизацію активу припиняють на одну з двох дат, яка відбувається раніше: на дату, з якої актив класифікують як утримуваний для продажу, або на дату, з якої припиняють визнання активу. Строки корисної експлуатації об’єктів основних засобів визнаються на підставі рішення постійно діючої інвентаризаційної комісії та представленні таким чином: Будівлі та споруди – від 20 до 40 років; Машини та обладнання – від 5 до 5 років; Офісне обладнання – від 3 до 7 років; Транспортні засоби – від 5 до 8 років; Інші основні засоби (прилади, інструмент, інвентар, меблі та інше) – від 5 до 12 років. Ліквідаційна вартість об’єктів основних засобів з метою нарахування їх амортизації прийнята рівною нулю.

Станом на 31.12.2025 р. у складі фінансових активів Товариства враховувалися: - торговельна дебіторська заборгованість; - інша поточна дебіторська заборгованість; - грошові кошти та їх еквіваленти. Поточна дебіторська заборгованість відображена в балансі за справедливою вартістю з урахуванням резерву під очікувані кредитні збитки. Сума резерву сумнівних боргів визначається на підставі конкретних даних про покупців, аналізу тенденцій сплати заборгованості покупцями. Для розрахункових цілей використовують матрицю оціночних резервів. Вихідними даними для матриць резервів, як правило, є історичні дані щодо прострочення платежів та списання безнадійної дебіторської заборгованості.

Кредиторська заборгованість визнається як зобов’язання тоді, коли Товариство стає стороною договору та, внаслідок цього, набуває юридичне зобов’язання сплатити грошові кошти. Поточні зобов’язання - це зобов’язання, які відповідають одній або декільком із нижченаведених ознак: - Товариство сподівається погасити зобов’язання або зобов’язання підлягає погашенню протягом дванадцяти місяців після звітного періоду; - Товариство не має безумовного права відстрочити погашення зобов’язання протягом, як найменше 12 місяців після звітного періоду. Первісно кредиторську заборгованість визнають за справедливою вартістю, яка дорівнює сумі надходжень мінус витрати на проведення операції. Поточна кредиторська заборгованість відображена в Балансі за вартістю, яка дорівнює їхній вартості погашення та відповідає справедливій вартості. Тобто за недисконтованою сумою грошових коштів або їх еквівалентів, яка, як очікується, буде сплачена для погашення зобов’язань у ході звичайної діяльності.. Подальша оцінка поточних зобов’язань обліковується за амортизованою вартістю та відображається у звіті про сукупний дохід. Балансова вартість оцінюється, застосовуючи метод ефективного відсотка. В якості ефективної ставки відсотка Товариство застосовує середню ринкову кредитну ставку. Якщо період між датою постачання і датою оплати не перевищує 12 місяців, суму компенсації не коригувати з урахуванням фінансового компонента за умови, що вплив дисконтування на фінансові результати не є суттєвим. Довгострокові фінансові зобов’язання без встановленої ставки відсотка оцінюються та враховуються за справедливою вартістю, зміни якої визнаються у прибутку (збитку) звітного періоду. Справедлива вартість довгострокових зобов’язань розраховується за дохідним методом із застосуванням ставки дисконтування, яка розраховується з урахуванням діючої ставки НБУ.

Нематеріальні активи визнаються активами, якщо вони відповідають наступним критеріям:  є ймовірність того, що майбутні економічні вигоди, які відносяться до активу, надходитимуть до Товариства;  собівартість активу можна достовірно оцінити. Нематеріальні активи первісно оцінюються за собівартістю. Нематеріальні активи з визначеним строком експлуатації амортизуються з використанням прямолінійного метода, за яким нарахування зносу протягом передбачуваного строку їх корисного використання проводиться рівномірно і відображається у складі витрат. Строки корисного експлуатації нематеріальних активів визначаються постійно діючою на підприємстві комісією. Нематеріальні активи з невизначеним строком корисної експлуатації не підлягають амортизації. Нематеріальними активами визнаються контрольовані Товариством у немонетарні активи, які не мають матеріальної форми, можуть бути ідентифіковані окремо від Товариства і використовуються впродовж періоду більше 1 /одного/ року (або операційного циклу) для виробництва, торгівлі, в адміністративних цілях або передачі в оренду іншим особам. Об'єкти нематеріальних активів класифікуються по окремих групах. Первісно Товариство оцінює нематеріальні активи за собівартістю. Собівартість самостійно створеного нематеріального активу складається із всіх витрат на створення, виробництво і підготовку активу до використання. Витрати на дослідження (науково- дослідні роботи) визнаються витратами в періоді їх виникнення. Подальші витрати на нематеріальний актив збільшують собівартість нематеріального активу, якщо: -існує вірогідність того, що ці витрати призведуть до генерування активом майбутніх економічних вигод, які перевищать його спочатку оцінений рівень ефективності; -ці витрати можна достовірно оцінити і віднести до відповідного активу. Якщо подальші витрати на нематеріальний актив необхідні для підтримки спочатку оціненої ефективності активу, вони визнаються витратами періоду.

Запаси визнаються Товариством як активи, які: а) утримуються для продажу у звичайному ході бізнесу; б) існують у формі основних чи допоміжних матеріалів для споживання при наданні послуг. Первісно запаси оцінюються Товариством за собівартістю. Після первісного визнання - за меншою з таких двох величин: собівартість та чиста вартість реалізації. Чиста вартість реалізації - це оціночна продажна ціна в процесі звичайної господарської діяльності, за вирахуванням оціночних витрат на здійснення доробки, а також оціночних затрат, необхідних для здійснення реалізації.

Класифікація запасів з урахуванням діяльності товариства:  виробничі запаси (сировина й матеріали, паливо, будівельні матеріали, матеріали, запасні частини, інші матеріали);  малоцінні та швидкозношувані предмети;  товари.

Оцінка запасів в Товаристві при вибутті здійснюється за методом ідентифікованої собівартості.

На підприємстві обліковується забезпечення (резерв) на виплату відпусток персоналу

Товариство є платником податку на прибуток на загальній системі. Податок на прибуток розраховується та сплачується відповідно до податкового законодавства країни, в якій працює Товариство. В Україні встановлена ставка податку на прибуток 18%.